财务情况说明书模板

财务情况说明书模板（精选23篇）

财务情况说明书模板 篇1

　　财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分，财务情况说明书。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

　　一、企业基本情况

　　企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

　　二、生产经营情况分析

　　（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

　　（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

　　（三）其他业务收支增减变化及原因分析。

　　（四）生产经营中面临的困难与挑战。

　　三、企业经济效益分析

　　（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

　　（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

　　（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

　　（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

　　（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度，工作报告《财务情况说明书》。

　　（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

　　（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

　　（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

　　（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

　　五、所有者权益变动情况分析

　　（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。

　　（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

　　（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。

　　六、重大事项说明

　　对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

　　七、风险及内控管理情况

　　（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

　　（二）风险和内控管理制度及实施情况。

　　八、问题整改情况

　　企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

　　九、有关工作建议。

　　对改进财务会计决算工作的有关工作建议。

　　财务情况说明书 [篇2]

　　一、基本情况

　　合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为：一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

　　二、经营情况

　　1、20xx年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月完工50箱，未完工50箱；生产B产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大；生产C产品，全部未完工。

　　2、20xx年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱，取得了销售收入90万元。20xx年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作价45000元的B设备投资。同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C一套，对A公司投资协议作价5000元。

　　3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

财务情况说明书模板 篇2

　　合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。

　　一、企业生产经营情况说明：

　　本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。

　　二、利润分配及资金变动情况

　　我公司20xx年度实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为

　　3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用1.9 万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额 122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元 本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，20xx年末所有者权益为479.7万元。

　　三、反映企业经营情况的重要财务指标

　　1、资产负债率指标

　　期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23 %；期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

　　2、流动比率指标

　　期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产432.6 万元，流动负债137万元，流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。

　　3、应收帐款周转率指标

　　本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额 35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。

　　4、存货周转率指标

　　本期企业销货成本194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。我企业的存货

　　周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

　　5、营业利润率

　　我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27 %。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。

　　6、资本收益率

　　我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26 %，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。

　　四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明

　　固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

　　新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。20xx年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。

　　本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本20xx元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱，B产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初A产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B产品单位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步.

　　合肥宏达有限责任公司财务科 陈世娟

　　二〇一X年元月二十日

财务情况说明书模板 篇3

　　有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。

　　一、企业生产经营情况说明：

　　本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。

　　二、利润分配及资金变动情况

　　我公司20xx年度实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用1.9万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元，缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元，分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，20xx年末所有者权益为479.7万元。

　　三、反映企业经营情况的重要财务指标

　　1、资产负债率指标

　　期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23 %；期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。

　　2、流动比率指标

　　期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产432.6万元，流动负债137万元，流动比率为3.1 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强，但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的`有效利用，降低了企业的盈利能力。

　　3、应收帐款周转率指标

　　本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好，我公司的应收账款的运营效率尚可。

　　4、存货周转率指标

　　本期企业销货成本194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。

　　5、营业利润率

　　我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27 %。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。

　　6、资本收益率

　　我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26 %，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。

　　四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明

　　固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。

　　新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。20xx年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。

　　本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本20xx元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱，B产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初A产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B产品单位成本上升了289元/箱，上升28.9 %。由于产品成本价格的上升，必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力，加快企业发展脚步。

财务情况说明书模板 篇4

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　近日，有较多媒体报道公司筹备基金销售业务、申报商业银行的相关事宜，为使广大投资者了解相关情况，公司特作如下说明：

　　1、金融业务发展概况

　　xx年全力转型提速，明确了发展新模式，通过创新技术实现大数据、大物流、大金融支撑之下的开放平台经营和全渠道融合，以信息流、物流、资金流在更高层次上的整合，建立起全新的核心竞争力。

　　为此，不仅要在IT技术以及物流后台等方面坚持投入，对于金融事业也必须不遗余力的长期持续投入和持续创新，全面建立从消费者到商户的端到端的金融解决方案和增值服务能力，大幅度提升用户体验、提升供应链资金效率。

　　通过三年的积累，公司已经建立独立运营的金融事业部，形成了专业的金融业务技术团队，统筹负责各类金融业务的开展，从获得牌照与资源来看，已涵盖互联网支付、供应链融资、保险代理等业务及与此相关的产品服务创新。

　　2、近期新业务开展情况

　　(1)基金业务

　　公司认为基金支付业务与基金代理业务是公司金融业务发展的一个重要方向，近期与多家基金公司就基金创新业务进行了深入探讨，并计划近期推出相应的基金支付产品与基金电商平台，但基金业务开展要求企业具备一定的业务资格，并需取得相关业务许可。目前公司已在积极开展申报备案工作，尚待审核通过。

　　(2)银行业务

　　为积极响应国务院发布《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》中关于“尝试由民间资本发起设立自担风险的民营银行”，以及银监会发布的“关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见”等政策，公司积极开展银行业务的相关申报工作。目前公司已向相关部门递交初步的设立意向方案，但由于民营银行设立配套的法规制度需进一步明确，公司上报方案也需根据后续出台的相关细则进一步优化和完善，银行设立事项尚需国家相关部门的具体指导与审批。公司将关注政策、法规动向，并与相关部门保持密切联系，积极推进设立申报工作。

　　本公司郑重提醒广大投资者：《时报》、《证券报》、《证券报》、《xx日报》、)为公司选定的信息披露报刊、网站，公司所有信息均以在上述指定报刊、网站刊登的公告为准，请广大投资者理性投资，注意风险。

财务情况说明书模板 篇5

　　一、引言

　　“十三五规划”和20xx年政府工作报告都提到深化金融体制改革。具体来说，就是要推进股票、债券市场改革建设，促进多层次资本市场健康发展，提高直接融资比重，而企业发行股票是直接融资的基本方式。

　　在我国，企业发行股票需要向投资人公布招股说明书。招股说明书的目的是展现公司的成长性，吸引潜在的投资者投资，以满足公司募集资金的需要。因此，投资者最为关注的，对投资者最有价值的，非招股说明书中的财务信息莫属。而招股说明书的编写是一项浩大的工程，动辄上百页的文字已让投资者头痛不已，个中的信息更使人眼花缭乱，无从取舍。此外，国内对招股说明书财务信息的研究较少。所以，文章对财务信息的梳理整合变得尤为有意义。

　　二、招股说明书及财务信息分类

　　招股说明书（prospectus）是发行人在公开发行股份时向投资人做出的法定信息披露，其法律性质是要约邀请。招股说明书的形式和实质，除了必须符合我国《证券法》《公司法》等法律法规的规定外，还应当按照证券监管机构公布的系列编制准则编报。招股说明书主要有三种版本：申报稿、封卷稿、最终稿。申报稿主要是发行前向证监会提交的预先披露稿件，其在证监会官网上完整公布。封卷稿一般是发行人对监管?C构审核后的文件修改后的版本，此版本一般不公布。最终稿是发行人在上市后披露的最完整的一版，一般在交易所官网上公布。我国证监会对商业银行、证券公司、保险公司等金融企业、房地产企业和其他行业企业的编报规定各有不同，同时，在主板、中小板上市公司的要求与创业板公司的要求也不一样。所以本文拟就非金融企业主板上市企业招股说明书的财务信息进行解读。

　　本文通过归纳的逻辑方法，将招股说明书中的财务信息分为三大类、十小类。分类见下页表。

　　三、前向预测信息解读

　　前向预测信息是指发行人的招股说明书中带有预测未来性质的与财务相关的信息。包括反映公司从宏观到微观风险的风险信息、反映公司盈利与竞争力的成长性信息、反映公司募集资金与如何使用的募投信息，以及反映如何回馈投资者的分配信息。

　　（一）风险信息

　　风险信息是非常关键的披露信息之一。风险信息的披露是否完全，直接涉及到证券监管机构能否审核通过，投资者的投资是否安全等重大问题。因此，理解风险信息大有裨益。归纳发现，一般招股说明书会包括政策风险、市场风险、业务经营风险、财务风险、管理风险、募集资金投向风险、其他风险这七大风险。政策风险指政府法律法规、规章文件或官员行使权力对公司带来的不确定性，不可预测也不可逆转，企业首先应当考虑该因素。市场风险应当考虑市场前景、行业环境变化、市场份额、产品生命周期、境外经营等因素综合考量。技术风险包括产品技术更新换代、土地等无形资产使用等问题。募集资金投向风险包括盲目扩张导致的投资失败和资金使用不效率等风险。对于其他的一些风险，本文不再赘述。

　　（二）成长性信息

　　成长性信息是投资者最应当关注的信息。无论是机构投资者还是个人投资者，想要投资获利，必须充分了解发行人的成长性。首先，通过招股说明书中的业务与技术、行业与竞争和主营业务的介绍，我们可以看出企业主要的研发技术和商业模式。其次，招股书的管理层讨论与分析这一章中，具体描述了企业的财务状况、盈利能力分析、分红安排以及这三者未来的趋势预测。此项目的理解应当参照“财务会计信息”这一章的内容一起理解。财务状况分析分项目列示了报告期内每年的资产、负债变化情况，并分析了原因，极为详实。盈利能力分析一般是运用杜邦分析体系等财务指标分析，也是分年度列示，最后予以评价，投资者可以清晰地看出变动趋势。其中投资者应当重点关注毛利率这一指标。分红安排也可以看出发行人的成长性，成长性强的企业一般都会把利润留存用于今后的发展，因此股利支付率一般较低。此外，投资者还需要注意，发行人通常会做出发行资金到位后的每股收益（EPS）预测，但该预测是基于若干假设之上的，准确性有待考证，投资者基于每股收益做出的决策要格外谨慎。

　　（三）募投信息

　　募投信息即资金募集和项目投资信息的简称。该信息包括了资本性支出计划、资金需求和募集资金的运用。资本支出计划包括了公司所有进行可行性论证后的投资项目，每个项目还包括基本情况介绍和前景预测，确保募集资金有效、合理地投入。发行人还应当合理地测算资金的使用进度，确保及时完工。此外，募投信息还包括资金的运用对发行人对财务状况、经营成果的影响，从而投资者可以看出该投资能否提高发行人的盈利实力、竞争能力和综合实力。

　　（四）分配信息

　　分配信息就是发行人的股利分配政策。该信息主要包括近三年利润分配政策、发行前滚存利润的分配、发行后利润分配和上市后三年的利润分配政策。分配信息一方面体现了投资者获得回报的能力，另一方面还能窥探出企业的发展战略，可以作为预测企业价值的依据。该信息包括分配的具体内容、条件、比例，使投资者明确何种情况下能获得多少回报。三年后的利润分配政策可以看出企业的鼓励政策是否积极、持续，是否将盈余先满足自身发展再分配。同时，稳定的股利分配还便于投资者运用股利现金流折现模型估测企业的价值。

　　四、后向历史信息解读

　　后向历史信息是指发行人的招股书中带有陈述过去事实性质的与财务相关的信息。包括会计审计信息、税项相关信息、公司治理信息和独立性信息。

　　（一）会计审计信息

　　公司披露的各种文件中，会计审计信息向来都是各方投资者聚焦的中心。招股说明书中的会计审计信息更是从内容上占据了“半壁江山”。读透会计信息，投资者将会很好地了解发行人从初始设立以来，股本是如何形成的，期间的重大资产重组、企业并购是如何进行的，发行人近三年的财务状况与经营成果怎么样。此外，招股书“财务会计信息”这一章中还会单独披露“报告期内主要财务指标”这一节，方便投资者评价发行人的财务情况。阅读审计信息，有助于投资者确定发行人财务报表的编制质量、可信性。好的会计师事务所与好的企业是相辅相成的，高质量的审计信息，不但能提高报表的可信度，还能提高发行人发行成功的概率，获得超额回报。

　　具体来说，会计信息包括设立时验资及投入资产计量属性、资产评估、重大资产重组，近三年的财务报告，发行人应当具体分析非经常性损益、最近资产负债、报告期所有者权益和现金流的变动。财务报表应当明确财报编制基础、合并范围及变化、会计政策会计估计、期后事项、或有事项、承诺事项及其他事项，以上每一项都会给发行人利润带来重大影响。发行人的分部信息也很重要，新会计准则对企业重要的`经营分部信息的披露提出了要求。审计信息包括财务报表审计信息和内部控制审计信息。每项都包含了审计期间、审计口径和审计类型，该类信息简明扼要，却责任重大。

　　（二）税项相关信息

　　税项相关信息通常占招股说明书篇幅不大，但对于投资者了解企业税收环境至关重要。该信息通常包括税项和财税优惠政策。通过看企业缴纳税种的类型，是流转税（如增值税）为主还是行为税（如土地增值税）为主，可以看出发行人的主营业务、多元化程度及其面临的税负压力等信息。对于高科技企业、政府扶持企业、特殊地域企业而言，财税优惠政策就比较重要了。投资者应重点关注税收优惠期间、税收优惠程度以及其对利润的影响，避免投资决策失误。

　　（三）公司治理信息

　　招股说明书中公司治理信息极为庞杂，从发行人、发行人股东、实际控制人、?l行人的参股股东、5%以上股份的大股东到每个公司组织结构，公司的董事会、监事会、高管层，公司的控股、参股作为5%大股东的企业等，每一项均需按照证监会规定在招股说明书中披露。本文仅探讨与财务报表相关的公司治理信息。首先，招股说明书中会以结构图的形式展现公司的控股形式，有些企业会展示组织结构图。这有助于投资者厘清公司各主体之间的关系和职责。其中包括要有完善的权力机构设置、独立董事、董事会秘书制度和制度规定的相关委员会的设立。其次，董事、监事、高管及其亲属的持股比例、对外投资情况、薪酬情况及变动也是很重要的信息。这对确定一致行动人、管理层权力等因素有积极意义。

　　“公司治理”的另一面就是内部控制。招股说明书中需要包括内部控制自我评估和注册会计师的内控鉴证意见。发行人应当根据财政部、证监会的《企业内部控制基本规范》《上市公司内部控制指引》等文件进行内控管理，并出具本公司内部控制评价意见，由注册会计师出具《内部控制审核报告》。

　　（四）独立性信息

　　独立性是客观公正的体现，发行人需要保持独立性以满足形式上和实质上的要求。《证券法》曾规定了公司上市若干条件中，除了满足一定的财务指标以外还要保持业务上的独立和人员上的独立。比如同业竞争、竞业禁止、兼职兼任等情况。招股说明书中明确要求发行人披露同业竞争、关联交易以及减少关联交易的措施，这有助于独立性的维持。此外，客户与供应商关系也是影响发行人独立性的重要因素。发行人应当披露主要供应商和主要客户的采购和收入占比，同时应当披露是否与前五大供应商或客户存在关联关系，以保持独立性。

　　五、其他责任信息解读

　　其他责任信息是指发行人与财务相关的责任信息。包括法律责任信息和社会责任信息。

　　（一）法律责任信息

　　总体上，《证券法》要求公司披露的信息不存在虚假报告、误导性陈述和重大遗漏，否则会导致强制退市、高额罚款等法律责任。具体来看，公司签订的重大合同、为股东提供担保、对外担保、重大诉讼与仲裁，都应当满足《合同法》《公司法》中的相关规定。违反了此类规定，公司将会承担严重的法律责任，遭受财务上的损失。

　　（二）社会责任信息

　　招股说明书中虽然未明确要求披露社会责任信息，但企业在社会中更多地承担责任是不可否认的事实。我们仍然可以从招股说明书中提取出相关信息，比如员工及社保情况等。有些企业还涉及到其在住房制度改革和医疗制度改革中所做出的努力。相信在政治、经济、社会、文化、生态不断发展的未来，企业社会责任的披露会越来越充分。

财务情况说明书模板 篇6

　　您好！这个可以吗？物业公司年度财务分析报告物业公司：19xx年度，我公司在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。

　　销售收入实现x万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。

　　（一）主要经济指标完成情况本年度收入为x万元，比上年增加x万元。

　　其中，实现x万元，比上年增加5.5%,销售x万元，比上年减少10%，其它收入实现x万元，比上年增加43%。全年毛利率达到14.82%，比上年提高0.52%。

　　费用水平本年实际为7.7%，比上年升高0.63%。全年实现利润x万元，比上年增长4.68%。

　　其中，利润x万元，比上年增长12.5%，商办工业利润x万元，比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%。

　　其中，商业企业为4.81%，上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。

　　（二）主要财务情况分析1.销售收入情况通过强化竞争意识，调整经。您好！这个可以吗？物业公司年度财务分析报告物业公司：19xx年度，我公司在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。

　　1、销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元；古都五交公司比上年增加396.2万元。

　　2、费用水平情况流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：

　　①运杂费增加13.1万元；

　　②保管费增加4.5万元；

　　③工资总额3.1万元；

　　④福利费增加6.7万元；

　　⑤房屋租赁费增加50.2万元；

　　③低值易耗品摊销增加5.2万元。从变化因素看，主要是由于x策因素影响：

　　①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12.8万元；

　　②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元；

　　③企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。

　　扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%，比上年下降0.4%。

　　3、资金运用情况年末，全部资金占用额为x万元，比上年增加28.7%。其中：商业资金占用额x万元，占全部流动资金的55%，比上年下降6.87%。

　　结算资金占用额为x万元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。

　　从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。

　　4、利润情况企业利润比上年增加x万元，主要因素是：

　　（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元；②由于毛利率比上年增加0.52%，使利润增加80万元；③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42.7万元；④由于支出额比上年少支出6.1万元，使利润增加6.1万元。

　　（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0.82%，使利润减少105.6万元；②由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现x万元。

　　（三）存在的问题和建议1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

　　因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的.单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

　　同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

　　全局企业未弥补亏损额高达x万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

　　5、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达x万元，待处理流动资金损失为x万元。

　　建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。

财务情况说明书模板 篇7

　　一、企业概况

　　本企业属于生产制造型企业，成立于1999年。是以生产和销售波纹钢板(管)及钢混结构制品为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为99.67%。公司现有资产总额已达7934.90万元，其中：流动资产5925.81万元，占总资产的比例为74.68%；固定资产1876.05万元，占资产总额的比例为23.64%。负债总额达4249.51万元，均为流动负债4249.51万元，资产负债率为53.55%；所有者权益3685.39万元，占企业资产总额的46.45%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入5268.78万元，比去年同比增长464.19万元，增长率9.66%。

　　2、本年主营业务成本3859.10万元，比去年同比增长416.99万元，增长率12.11%，主营业务成本占主营业务收入的73.24%。

　　3、本年营业费用339.87万元，比去年同比减少102.78万元，下降23.22%，营业务用占主营业务收入的6.45%。

　　4、本年管理费用716.11万元，比去年同比增长123.23万元，增长率20.78%，管理费用占主营业务收入的13.59%。

　　5、本年财务费用108.98万元，比去年同比增长29.67万元，增长率37.40%，财务费用占主营业务收入的2.07%。

　　6、本年主营业务税金及附加48.07万元，比去年同比增长10.33万元，增长率27.36%，主营业务税金及附加占主营业务收入的0.91%。

　　7、本年营业利润200.61万元，比去年同比减少30.55万元，下降13.22%，营业利润占主营业务收入的3.81%。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额203.53万元，净利润180.40万元。

　　2、全年上交所得税23.37万元，增值税482.05万元。

　　3、本年提取盈余公积14.77万元，均为法定盈余公积。

　　4、本年利润未向投资者进行分配。

　　5、本年职工工资总额676.39万元，职工人数94人，职工全年平均收入7.20万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年下降760万元，本年投资活动现金流量比上年增长189.71万，本年筹资活动现金流量比上年增长521.60万元。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年下降48.69万元。

　　3、本年应收账款周转率为1.31；存货周转率为9.60；流动资产周转率为0.98；固定资产周转率为2.74；总资产周转率为0.71。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为9.66%；净利润下降率为17.61%；留存盈利比率为100.00%。

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

　　公司新产品上市后，对企业后续发展起到了积极作用。但由于市场竞争激烈，为了拓展市场，让新产品取代传统产品，而用户对新产品价格要求降低，导致公司产品价格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

财务情况说明书模板 篇8

　　一、企业生产经营的基本情况

　　（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

　　（二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

　　（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

　　（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

　　（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

　　二、利润实现、分配及企业亏损情况

　　（一）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

　　（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

　　（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

　　（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；( )影响营业外收支的主要事项、金额。

　　（五）利润分配情况。

　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因。

　　（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

　　（八）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

　　（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的'亏损企业户数及亏损额进行分析。

　　三、资金增减和周转情况

　　（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

　　（二）不良资产情况，包括待处理财产损溢主要内容及其处理情况，潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响；不良资产比率。

　　（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因；企业偿还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

　　（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

　　（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

　　（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因。

　　四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况

　　（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

　　（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

　　（三）国有权益客观增减情况及具体原因。

　　（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况。

财务情况说明书模板 篇9

　　一、企业概况

　　本企业属于生产制造型企业，成立于1999年。是以生产和销售波纹钢板(管)及钢混结构制品为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为99.67%。公司现有资产总额已达7934.90万元，其中：流动资产5925.81万元，占总资产的比例为74.68%；固定资产1876.05万元，占资产总额的比例为23.64%。负债总额达4249.51万元，均为流动负债4249.51万元，资产负债率为53.55%；所有者权益3685.39万元，占企业资产总额的46.45%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入5268.78万元，比去年同比增长464.19万元，增长率9.66%。

　　2、本年主营业务成本3859.10万元，比去年同比增长416.99万元，增长率12.11%，主营业务成本占主营业务收入的73.24%。

　　3、本年营业费用339.87万元，比去年同比减少102.78万元，下降23.22%，营业务用占主营业务收入的6.45%。

　　4、本年管理费用716.11万元，比去年同比增长123.23万元，增长率20.78%，管理费用占主营业务收入的13.59%。

　　5、本年财务费用108.98万元，比去年同比增长29.67万元，增长率37.40%，财务费用占主营业务收入的2.07%。

　　6、本年主营业务税金及附加48.07万元，比去年同比增长10.33万元，增长率27.36%，主营业务税金及附加占主营业务收入的0.91%。

　　7、本年营业利润200.61万元，比去年同比减少30.55万元，下降13.22%，营业利润占主营业务收入的3.81%。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额203.53万元，净利润180.40万元。

　　2、全年上交所得税23.37万元，增值税482.05万元。

　　3、本年提取盈余公积14.77万元，均为法定盈余公积。

　　4、本年利润未向投资者进行分配。

　　5、本年职工工资总额676.39万元，职工人数94人，职工全年平均收入7.20万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年下降760万元，本年投资活动现金流量比上年增长189.71万，本年筹资活动现金流量比上年增长521.60万元。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年下降48.69万元。

　　3、本年应收账款周转率为1.31；存货周转率为9.60；流动资产周转率为0.98；固定资产周转率为2.74；总资产周转率为0.71。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为9.66%；净利润下降率为17.61%；留存盈利比率为100.00%。

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

　　公司新产品上市后，对企业后续发展起到了积极作用。但由于市场竞争激烈，为了拓展市场，让新产品取代传统产品，而用户对新产品价格要求降低，导致公司产品价格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　二〇xx年x月xx日

财务情况说明书模板 篇10

　　20xx年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。

　　一、企业基本情况

　　我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。

　　二、生产经营情况

　　1、20xx年公司共完成营业收入98285万元，同比减少14321万元，增长率为。其中主营业务收入98228万元，同比减少14140万元，增长率为。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的'营业收入同比有一定幅度的下降。

　　2、20xx年公司共实现利润总额739万元，同比减少559万元，增长率为。

　　3、20xx年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为，实现了国有资本的保值增值。

　　三、企业经济效益分析

　　1、20xx年我司共实现营业利润752万元，营业利润率。其中主营业务利润3178万元，主营业务利润率为。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。

　　2、20xx年我司营业成本为92290万元，其中主营业务成本91821万元、营业税金及附加3232万元、期间费用2372万元。成本费用利润率为，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。

　　3、净资产收益率，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。

　　四、现金流量分析

　　1、20xx年经营活动产生的现金流量净额为—15356万元，上年同期为585万元，主要原因是我司支付的大额投标保证金未到期退回。

　　2、20xx年投资活动产生的现金流量净额为—173万元，上年同期为—89万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。

　　3、20xx年筹资活动产生的现金流量净额为20644万元，较上年同期的—2488万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款亿，浦发银行北部新区支行4250万元，招行江北支行20xx万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为20xx年公司经营发展打下了坚实的基础。

　　五、所有者权益分析

　　20xx年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，其中经营积累增加649万元，按规定上交利润706万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为，实现了国有资本的保值增值。

财务情况说明书模板 篇11

　　财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。各单位应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对报告期资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

　　一、企业基本情况

　　包括但不限于下列内容：企业地址，注册资本，单位负责人，企业职工情况，企业子公司介绍（运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况）。企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业低效及无效资产清理情况。企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析，其他业务开展情况，非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。

　　二、企业经济效益分析

　　（一）主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金，非运输企业收入等情况。

　　（二）主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及

　　其主要影响因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

　　（三）影响收益的其他主要事项，包括投资收益的构成，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

　　（四）其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

　　（五）非运输企业收支增减变化及原因分析。非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

　　（六）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

　　年度决算（财政）还应反映以下事项：

　　（七）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

　　（八）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

　　（九）清产核资事项对本期和上期损益的影响。

　　（十）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

　　（十一）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

　　（十二）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

　　三、资产、负债、所有者权益变动情况分析

　　注意：重点分析与路外单位之间的债权债务，如单位应收账款期末比期初增加10亿，其中上调总公司9亿，在分析时，除了描述该事项外，重点分析与路外相关的业务及债权债务变动额。

　　（一）资产、负债、所有者权益年初数变动情况。报表各项目本年初与上年末数据的增减差额情况，并按会计政策变更、差错更正和清产核资类别描述具体事项，并分别说明影响金额。

　　（二）资产、负债、所有者权益本年变动情况。如： 应收账款期末X万元，期初X万元，增加X万元，主要原因为（分析原因时不能只列举单位名称，要描述具体事项）（按报表项目顺序逐项分析）

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

　　（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

　　（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

　　五、重大事项说明

　　对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

　　六、风险及内控管理情况

　　（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。

　　（二）风险和内控管理制度及实施情况。

　　七、问题整改情况

　　企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

　　八、有关工作建议

　　对改进财务会计决算工作的有关工作建议。包括决算工作的组织情况，决算数据的开发利用情况，决算工作中遇到的问题及改进建议，拟采取的加强会计报表编制质量的措施。

财务情况说明书模板 篇12

　　一、企业基本情况

　　x公司20xx年企业资产总额，其中流动资产xx元，固定资产xx元、负债总额xx元，全部为流动负债、所有者权益总额xx元，其中实收资本xx元，盈余公积xx元，未分配利润xx元，由于施工市场发展情况不乐观导致盈利水平下降；企业在本年度无合并子公司；企业职工xx人，职工薪酬总额xx元

　　二、生产经营情况分析

　　（一）企业业务范围

　　____________________________

　　（二）20xx年度实现主营业务收入xx元，与20xx年同期相比，增加了xx元。

　　（三）20xx年度发生主营业务成本xx元，主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与20xx年同期相比，减少了xx元。

　　（四）20xx年度无其他业务收入、支出。

　　（五）20xx年度实现净利润xx元，提取法定盈余公积xx元，年末未分配利润为xx元。

　　（六）公司经营成长较缓慢，20xx年公司开拓施工市场形势比较严峻，施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲，公司尚面临着很多的困难，目前竞争压力较大，项目利润较低。

　　三、企业经济效益分析

　　企业20xx年度主营业务收入为xx元，主营业务成本为xx元，成本支出与上

　　年相比无明显结构变化，本年共计提营业税及附加合计xx元，本企业无利息支出，本年财务费用xx元，企业净资产收益率较xx20xx年度下降了xx个百分点，总资产报酬率为，较20xx年度下降xx个百分点。

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营产生的净现金流入为xx元、投资产生的现金流出为xx元、筹资活动产生现金流出为xx元。

　　（二）与20xx年度现金流量情况相比，经营产生的现金流入减少了xx元，投资产生的现金流出减少了xx元，筹资活动产生现金流出无变化。

　　（三）本企业20xx年度无重大的现金流出。

　　五、所有者权益变动情况分析

　　（一）本年上缴应收股利xx元。

　　（二）本年增加计提盈余公积xx元 。

　　（三）本年企业实收资本无变化。

　　六、重大事项说明

　　本企业本年无重大事项。

　　七、风险及内控管理情况

　　（一）制定内控管理规章制度，完善内控部门设置。

　　（二）内控严格把关，促进企业稳步发展。

　　八、问题整改情况

　　无

　　九、有关工作建议。

　　希望对财务会计决算工作加大支持力度。

财务情况说明书模板 篇13

　　一、企业生产经营的基本状况

　　(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的状况。本公司成立于( )年。是以( )为主业的公司，现有员工( )人，其中大专以上人员( )人，占公司总人数的( )%;技术人员( )人。占公司总人数的( )%。

　　公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

　　公司注册资本：人民币( )万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：

　　年月日)，公司经( )科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：( )。

　　(二)本年度生产经营状况

　　1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量

　　2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

　　3、营业范围的调整状况

　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况

　　(三)对企业业务有影响的知识产权的有关状况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况

　　(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等

　　二、利润实现、分配及企业亏损状况(经济效益分析)

　　1、本年主营业务收入( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%。

　　2、本年主营业务成本( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，主营业务成本占主营业务收入的( )%。

　　3、本年主营业务税金及附加( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，主营业务税金及附加占主营业务收入的( )%。

　　4、本年产品销售费用( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，主营业务费用占主营业务收入的( )%。

　　5、本年管理费用( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，管理费用占主营业务收入的( )%。

　　6、本年财务费用( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，财务费用占主营业务收入的( )%。

　　7、本年营业利润( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，营业利润占主营业务收入的( )%。

　　8、其他项目的比例参阅损益分析表。

　　(上述指标增减变动也能够用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)

　　(一)主营业务收入变动状况

　　1、主营业务收入同比增减额

　　2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

　　(二)成本费用变动的主要因素

　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

　　(三)其他业务收入、支出的增减变化

　　若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据

　　(四)同比影响其他收益的主要事项

　　1、投资收益，个性是长期投资损失的金额及原因

　　2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况

　　3、影响营业外收支的`主要事项、金额

　　(五)利润分配状况

　　1、本年实现利润总额( )万元，净利润( )万元。

　　2、全年上交税金总额( )万元，其中所得税( )万元，增值税( )万元。

　　3、本年提取盈余公积( )万元，其中公益金( )万元。

　　4、本年分配给投资者利润( )万元，其中普通股股利( )万元，优先股股利( )万元。

　　5、本年职工工资总额( )万元，职工人数( )人，职工全年平均收入( )万元。

　　(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因

　　(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

　　(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

　　(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

　　三、资金增减和周转状况

　　(一)各项资产所占比重

　　1、各项资产所占比重

　　2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减状况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的状况

　　(二)不良资产状况

　　1、待处理财产损溢主要资料及其处理状况

　　2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)资料及原因

　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

　　4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

　　5、不良资产比率(三)负债状况

　　1、流动负债与长期负债的比重

　　2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

　　3、企业偿还债务的潜力和财务风险状况

　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未还利息状况(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因

　　(五)现金增减和周转状况

　　1、本年经营活动现金流量比上年增长( )万元，增长率( )%;本年投资活动现金流量比上年增长( )万元，增长率( )%;本年筹资活动现金流量比上年增长( )万元，增长率( )%。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长( )万元，增长率( )%;

　　3、本年应收账款周转率为( );存货周转率为( );流动资产周转率为( );固定资产周转率为( );总资产周转率为( )。

　　4、企业的发展潜力指标状况：主营业务收入增长率为( );净利润增长率为( );留存盈利比率为( )。

　　四、所有者权益(或

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