费用报销管理规章制度细则

费用报销管理规章制度细则（通用29篇）

费用报销管理规章制度细则 篇1

　　总则：为了规范销售人员的日常行为，加强其出差管理并做到有章可循，现制定本制度：

　　一、销售人员出差类型：

　　1、公出：因公出差联系业务当天等返回者。

　　2、出差：因公出差联系业务超过24小时无法返回者：

　　3、私事：请假休息者

　　二、公出或出差时应凭借出差申请表并办理相关手续方可出行，因私外出需凭借请假条方可出行。

　　三、公出人员需派车时按具体情况由公司安排用车。

　　四、具体管理：

　　1、因公出差，要求出差前填写出差申请表并注明出差路线，事由、出差计划及出差费用计算。

　　2、销售人员出差必须经销售部门负责人签字同意后方可出差，否则出差费用一律不予报销。

　　五、出差费用规定：

　　1、出差费用报销包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、电话费等。特殊情况的费用需要应酬的费用需向公司申请，公司领导批准后方可使用及报销。

　　2、出差时间超过24小时的按一下的标准报销及补贴

　　3、住宿补贴，一线城市180元，二线城市160元，三线城市140元，县级市120元。

　　4、乘坐火车时间低于5小时不得乘坐硬卧。

　　5、电话补助按销售制定的'报销，超出部分自负。

　　6、出差人员选择交通工具为长途汽车。火车。

　　7、上一次出差回来后的出差费用没有报销结算完毕的，不再准申请下次出差费用借支手续。

　　8、住宿费用按照标准入住，报销时必须有住宿发票，超过标准费用自负。

　　9、出差需要借支的需要向公司出具借据，待出差回来报销后归还，保证借支报销平衡。

　　六、业务招待费

　　1、业务招待费及礼品费（正式发票或盖章收据，并注明项目名称。）

　　2、业务招待费用必须经过领导批准后方可支出，七、手机号管理

　　1、开机时间必须是24小时保持开机状态。

　　2、月度手机连续停机、关机3次以上取消或扣除当月的话费补助。

　　八、销售人员的自觉性：

　　1、销售人员出差后每天工作必须有明确性，要把工作落实到实处，销售部负责人将不定期跟踪监督其出差情况，将列入绩效考核范围。

　　2、出差人员出差后需加强自身安全防范意识，做到出入平安。

　　3、销售人员出差回来后认真完成出差报告，总结出差成果，有针对性的进行陌生拜访。

费用报销管理规章制度细则 篇2

　　一、职责

　　1.业务员职责：

　　1.1出差前应填写《出差申请单》及《差旅费预支申请表》。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序实核。

　　1.2出差人凭核准的《出差申请单》及《差旅费预支申请表》向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后一周内填具《差旅费报销单》，并结清暂支款，多退少补。未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。

　　1.3出差人员每日必须将每日工作情况以《出差日报表》向自己直属主管报告。

　　2.财务职责：

　　2.1严格按照管理规定核实《出差申请单》及《差旅费预支申请表》，并给予相应金额的.旅差费，未按期结清借支款的按规定于当月工资中扣除。

　　2.2严格审核报销发票等票据的时间、地区、金额等是否符合《差旅费预支申请表》中的信息。

　　2.3个人累加支借差旅费总金额不得超过本人当月基本工资金额。

　　二、出差的审核决定权限

　　1.省外出差(指出差地区为河南省以外的省份)3日内由部门领导核准，3日以上（含3日）由部门领导核准，部门经理级以上人员出差一律由总经理核准。

　　2.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延时出差时间的电话联系相应审核人给予出差延时。除请示批准的出差延时外，不得因私事或借故延长出差时间。未被批准的出差时间不予报销旅差费外，并依情节轻重给予相应处罚。

　　3.出差报销费用指出差期间的交通费。其它费用均以补贴形式发放。超标自付，欠标不补。按出差地区补贴形式分为：河南省内元/每天（新乡周边地区除外）；

　　河南省外__元/每天（A类城市；B类城市；C类城市。以该地区平均消费水平定补贴标准）。

　　4.搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

　　5.由公司及相关单位提供免费食宿安排的不得再报支当日补贴。

　　6.出差人员每日必须作成出差日报向各直属主管报告。

费用报销管理规章制度细则 篇3

　　第一章总则

　　第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

　　第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

　　第二章费用报销制度及流程

　　第四条：费用报销制度

　　1、报销人应取得真实合法的原始凭证

　　(1)印章：国家或地方税务局专用章＋发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

　　(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的査询网进行核实，避免假票。

　　3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

　　4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

　　5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的.名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

　　6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务及报销；

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

　　2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）;

　　3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

　　5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

　　6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

　　7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，经涂改的票据金额不予报销。

　　8、有实物的报销单后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

　　第六条：费用报销流程

　　若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。

　　第七条：报销时间的规定

　　1、毎月1日至25日的每周二、四办理费用报销，每周三、五办理对外付款业务。25日财务结帐，26日至月底不再办理对外支付及费用报销业务（经营费用借款、出差借款除外报销及对外付款的审批流程须提前办理，待审批无误后交到财务部，财务根据公司制度，在规定时间内报销及对外付款。由于特殊情况需要对外付款且未到付款时间，应提前向领导汇报并通知财务。）

　　2、原则上在完成领导审批后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下，允许电话请示报销后补签。

　　3、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

　　4、营改增后，原地税发票已停用，公司员工报销费用提供原地税发票的，财务部有权拒绝报销。

　　第八条：差旅费报销

　　1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、出差补贴等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。公司员工出差时提前填写员工出差审批表，出差期限应该由派遣负责人视情况而定，员工将填写好的出差审批表交于公司行政部，记录考勤，若因工作需要延长出差时间的，应打电话向公司请示，若因为私事无故延长出差时间，公司不予报销差旅费。

　　2、出差补贴及标准：出差住宿费按照不超过以下标准实报实销，超出部分不予报销；出差伙食费按照以下标准进行补贴，不再支付相应的餐费报销。到消费较高的省市出差，如北、上、广、深、杭州等地，报领导审批后可实报实销。业务招待费报领导审批后，可实报实销。

　　2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。

　　2.2出差期间招待客户需要事先经主管领导同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

　　2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.4不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.5部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经主管领导批准后方可乘坐飞机。

　　2.6到达目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.7住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

　　2.8出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

　　2.9报销差旅费须在回公司十日内办理报销手续，缴还预支差旅费。

　　3、出差时索取发票的要求：

　　出差时会产生的费用有餐费、住宿费以及交通费。住宿费可索取专用发票，餐费、交通费索取普票。

　　第九条：办公用费用管理

　　1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。

　　2、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门经理和主管领导审批后，由行政人事部统一安排印制。

　　3、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。

　　4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

　　5、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗其他人不得随意领取。

　　第十条：业务招待费管理

　　1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。招待费发票统一索取普票发票内容不得出现“礼品、礼物＂等字样。

　　2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提了申请并自已审批报销。

　　3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事项、招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，用铅笔备注，便于审批后擦掉）。

　　4、其它非公招待客人一律个人承担。

　　5、由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待我时可以让对方开具会议费或者住宿费的增值税专用发票。这种情况下提供的会议费或者住宿费专票用铅笔在报销单二备注上实际费用。

　　6、招待费发生时按次填写费用报销单，每次要与批复情况相符，不能多次累计汇总填报。

费用报销管理规章制度细则 篇4

　　一、为了规范公司员工出差管理制度，使公司出差人员在费用开支时清楚化、合理化和规范化，并做到报销时有章可循、有据可依，以及加强公司差旅费用管理，统一报销标准，根据公司的实际情况特制定本市出差管理制度。

　　二、本制度适用于公司开展业务人员

　　1、出差定义：指外出本市(济宁)的地区进行与公司业务有关的活动。

　　2、出差审批：部门负责人在决定派遣人员出差前，严格评估出差的必要性，出差前要先填《公出单》。

　　3、出差人员当日填写《销售人员业务报表》，以及提报次日的.行程记录等相关信息，并填写《出差计划表》。

　　三、出差借款金额：出差人员必须提交借据单，由所在部门负责人签字后报总经理审批。原则上借支总额不超过本人出差补助标准的总计。返回后3个工作日之内完成报销手续，并结清余款。未按时报销者，财务可于当月工资中先扣回，等报销时再行核付。

　　四、出差途中因病，或遇外情况，或因工作实际需要延时，应电话请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。

　　五、销售人员出差差旅费，应据实提供收据、发票，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重，予以处罚。

　　六、出差补助标准：餐费：15元/天，车费实报实销。

　　七、报销范围

　　1、交通费用：一般情况下以实际工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽车，出差回公司后应及时整理报销凭据，并填写报销清单，经部门经理核查后报总经理审批，然后交财务报销。

　　2、报销时要上交《业务员出差客户登记表》否则不给予报销。

　　3、出差后下午4:30之前需返回公司，否则记半天旷工处理。

费用报销管理规章制度细则 篇5

　　为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本办法。

　　第一条本办法所指经费为科研经费以外的所有各类教育事业经费。科研经费的报销按照《北中大学科研项目经费管理办法（试行）》（校科〔20xx〕22号）执行。差旅费的报销按照《北中大学公务差旅费管理办法》（校财〔20xx〕2号）执行。

　　第二条财务报销审批要求

　　（一）所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）—50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）—100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

　　（二）实行报账一支笔制度，所有票据严禁他人代替单位（项目）负责人签字。

　　（三）报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。

　　第三条财务报销审核要求

　　（一）票据管理

　　1、原始票据管理要求

　　（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必须有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

　　（2）发票项目如客户名称（必须为北中大学）、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必须一致，书写规范，否则不予报销。

　　（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。

　　（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

　　（5）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。

　　2、原始票据的粘贴要求

　　所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在北中大学票据粘贴单上并填列北中大学原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支付方式，否则不予受理。

　　3、领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。

　　4、借款票据要求

　　（1）借款时必须填写北中大学一式三联借款单。借款单必须填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必须注明收款单位名称、开户银行、帐号。

　　（2）借款人必须为本校正式职工。

　　（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。

　　5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等不符合规定的`票据不得报销。

　　（二）经费管理规定

　　1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家咨询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

　　2、采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。

　　3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和采购的相关资料。

　　4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上或批量采购单价500（含）—1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

　　5、基建、修缮工程项目按《北中大学基建、修缮工程项目审计实施办法（试行）》（校审〔20xx〕1号）执行，报销时须提供发票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须提供审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须提供工程项目管理部门签批的审核意见。

　　6、在商场和超市购买的物品，必须提供有具体物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需提供附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为同一人）。

　　7、会议费的报销规定：

　　（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地点等）方可报销。

　　（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情况说明并由单位负责人签批后方可报销。

　　8、学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇特殊情况无法开具正式发票的，必须说明相关理由并开具接收实习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

　　9、邮电费的报销规定：

　　（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、住宅话费不允许报销。

　　（2）凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

　　10、预借收据须填制“北中大学财务处预借收据申请表”，本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不再出借收据。

　　11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员协助查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。

　　12、所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。

　　13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。

　　14、所有报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人员代替报账。

　　第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责解释。

　　第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。

费用报销管理规章制度细则 篇6

　　第一章总则

　　第一条为规范公司差旅费报销制度，结合公司实际情况，本着节约的原则，制定公司差旅费报销管理规定。

　　第二条本规定适用于公司所有员工出差费用报销。

　　第二章标准及内容

　　第三条出差人员交通费用开支标准

　　（一）乘坐车、船、飞机标准：

　　（二）工厂出差人员出差期间，每人每天外地交通费控制在30元以内，凭票报销。夜间（指当天22：00—次日6:00）出发或返回徐州的可报销本市出租车费往返各一次，不包含在交通费标准之内。

　　（三）乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，乘车时间超过6小时以上的`，或连续乘车超过12小时的可购硬席卧铺票。

　　（四）出差人员乘坐飞机应从严控制，确因出差任务紧急、路途较远需要乘坐的，出差当事人必须事前报告分管领导，由分管领导报总经理批准后方可乘坐单程飞机。

　　（五）下列出差人员只报销两天外地交通费：

　　1、参加各种会议、适应性培训及由归口部门批准公费学历和专业证书学习的人员；

　　2、工伤住院、疗养等人员。

费用报销管理规章制度细则 篇7

　　公司级领导

　　1、汽车不限；

　　2、火车软座、硬卧；

　　3、飞机经济舱；

　　4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

　　5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

　　6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

　　7、随行人同上标准。

　　8、外埠出差每人每天按照50元补助

　　中层领导（含科级）

　　火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴40元。

　　其他人员

　　火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴30元。

　　备注

　　1、航空保险费每人次一份；

　　2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

　　3、租赁车辆需经批准；

　　4、乘出租车需事先请示。

　　5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。

　　6、实行差旅费包干的不在此列。

　　7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

　　8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

　　一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

　　二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。

　　三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

　　四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

　　五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。

　　六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。

　　七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。

　　八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的`出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。

　　九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。

　　十、报销注意事项：

　　1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

　　2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。

　　3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

　　十一、美于差旅费借支的规定：

　　1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

　　2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

　　3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

　　十二、市内公务补贴

　　1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

　　2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

　　3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

　　十三、本规定由财务部负责解释、修订。

费用报销管理规章制度细则 篇8

　　为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

　　一、凭有效票据报销

　　有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收

　　入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。

　　二、填制报销单

　　填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

　　报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

　　三、报销内容规定

　　报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

　　明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

　　1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

　　2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

　　3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

　　a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

　　b)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

　　c)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。

　　会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的`人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

　　4）、汽车费用及运输费、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

　　辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予

　　以报销，总经理特批者除外。员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

　　5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

　　四、报销流程

　　1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行

　　审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

　　3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

　　五、附则

　　1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

　　2）、本制度自颁布之日起生效

费用报销管理规章制度细则 篇9

　　第一部分 总则

　　第一条 为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条 本制度适用于公司所有部门。

　　第二部分 借支管理规定及借支流程

　　第一条 借款管理规定

　　（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三） 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四） 借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。

　　（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

　　（六） 借款销账规定：

　　1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（七） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　（八） 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

　　第二条 借款流程

　　（一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二） 审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审核→董事长审批。

　　（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

　　第三部分 经营性费用和对外投资报销规定及流程

　　第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批

　　第二条： 材料费用的支付程序：

　　材料进仓验收 →仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付

　　第四部分 日常费用报销制度及流程

　　第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条 费用报销的一般规定

　　（一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三） 按规定的审批程序报批。

　　（三） 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条 费用报销的一般流程

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务总经理审核→董事长审批→到出纳处报销。

　　第四条 差旅费报销制度及流程

　　（一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、 参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准执行。

　　2、 上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。

　　3、 县外工地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可作报销，每月可报销2次的往返车旅费，报销时必须由工地负责人在报销单签字确认。

　　4、 差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

　　5、 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三） 报销流程

　　1、 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条 电话费报销制度及流程

　　（一） 费用标准

　　1、 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、 公司人力资源部每年初（10日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须在当月10日前将其执行标准）交财务部。

　　2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:

　　为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第七条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。

　　1)、各级管理人员业务招待费开支权限

　　①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；

　　②、副总经理为1000元以下，超出须报总经理；

　　③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；

　　④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。

　　2)、业务招待费报销单据签批权限：

　　①、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。

　　②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

　　③、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特殊情况，应安排在集团属下的酒店并按

　　1、以上的开支权限标准执行。

　　2、 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（ 二）报销流程：

　　1、 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第八条 工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　（一）费用标准

　　工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　（二） 工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

　　2、每月10日前由人力资源部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部；

　　3、年度奖金：财务部根据人力资源年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；

　　4、按工薪审批程序审批；

　　5、每月20日前由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（三）临时工资支付流程同工资支付流程

　　（四）社会保险及住房公积金支付流程：

　　1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　2、住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　（五）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经公司财务报销制度理签字确认→

　　财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第四部分 专项支出财务报销制度及流程

　　第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　（一）集团总部固定资产购置和对外投资权限

　　1)、支付金额2万元以下（含2万元）的固定资产（含设备、工程项目、固定资产大修理，下同）购置，由集团财务部总经理审批；

　　2)、支付金额2万元～100万元（含100万元）的固定资产投资，由集团董事长决定；3)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。

　　（二）各子公司固定资产购置和对外投资权限

　　1)、支付金额10万元（含10万元）以下的固定资产投资，由各公司总经理决定；

　　2)、支付金额10万元～50万元固定资产投资，需本公司办公会议审批；

　　3)、支付金额50万元～100万元（含100万元）固定资产投资，由本公司董事会决议，呈集团董事长审批；

　　4)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。

　　第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一） 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三） 结账报销：

　　1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　2、按资金支出规定审批程序审批；

　　3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十七条 其他专项支出报销制度及流程

　　（一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三） 财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　2)、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；

　　3)、财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　4)、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第五部分 其他相关规定

　　第十八条 关于预付款及定金、应付账款的支付

　　1、货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。

　　2、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理（副总经理）审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。

　　3、应付账款的支付，由供应商或物资（采购）部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理（副总经理）审批后，方可支付。

　　第十九条 关于房款的'退回

　　退回多收业主的购房款，由售楼部书面提出退房款申请（内容包括退房款的原因、退房款金额），并经会计审核后，开具支付凭证，呈总经理审批，方可退回。

　　第二十条 人工费的支付

　　1、已完工进行结算的工序，由施工员开出结算单和付款凭证，结算单和付款凭证，须由项目经理、经营部审核确认，呈总经理（受权人）审批签字后支付。

　　2、预付人工费，可只填制付款凭证，不填结算单，如确须填制结算表，须单独填制，不可多个工序或与完工工序混合并合并填制。预付的人工费，必须填明工序名称、完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。

　　3、结清预付人工的工序结算，必须在结算单填明本工序已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。

　　第二十一条 关于支付凭证要有效和规范

　　（一）、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。

　　2、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。

　　3、差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销审批单”。

　　4、材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。

　　5、行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。

　　第二十二条 关于费用的分配原则

　　费用的分配按谁受益，谁承担的原则，各子分公司直接支出的费用，列入各公司承担，共用费用按受益情况由集团财务部拟定比例进行分配。

　　第六部分 报销时间的具体规定

　　第二十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　（一）、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　（二）、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第七部分 附则

　　第二十四条 本制度解释权归公司财务部。

　　第二十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

费用报销管理规章制度细则 篇10

　　第一条根据物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。

　　第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

　　第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。

　　第四条差旅费的开支管理：

　　一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。

　　二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。

　　三、出差补助标准：按50元/天执行。

　　四、市内交通费凭票据实报销。

　　五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

　　六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

　　第五条业务招待费的开支管理

　　一、业务招待范围：

　　1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。

　　2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。

　　3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

　　二、招待费的审批权限：

　　1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。

　　2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。

　　3、招待费的报销应注明时间。

　　第六条汽车修理费用开支管理

　　一、汽车需要修理的'，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。

　　二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。

　　第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

　　一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。

　　二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。

　　第九条本制度由财务部负责解释。

　　第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。

费用报销管理规章制度细则 篇11

　　为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。

　　一、现金支出

　　1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

　　2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

　　二、报销

　　1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

　　2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

　　3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；

　　4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

　　5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

　　三、教师培训报销注意事项

　　1、要开培训费票，不能开会议费票；

　　2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

　　3、汽车加油费及打的费不能报销；

　　4、要按文件规定的起止时间购买车票。

　　8、新农合报销管理制度

　　市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。

　　“目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的。情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

　　基层首诊与双向转诊

　　参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

　　因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

　　转入上级新农合定点医院治疗的.患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。

　　越级诊治报销35%

　　根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。

　　符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发〔20xx〕220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按病医疗保险政策补偿。

　　在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

　　外出务工探亲人员也应做到基层首诊

　　外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

　　在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居会或村会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

费用报销管理规章制度细则 篇12

　　一、签字制度

　　1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，

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