财务人员岗位职责

（一）出纳应具备条件

1、大专以上财会专业毕业，本市户口。

2、女性，23—30岁之间。

3、从事出纳工作至少两年以上。

4、熟悉出纳工作之流程。

5、做事认真负责。

（二）会计应具备条件

1、可聘用兼职会计，必须持有会计证。

2、与相关税务单位人际关系良好。

3、虽是兼职，但需保证有足够的工作时间，不影响公司营运和报税工作。

4、从事会计工作至少三年以上，有经验的会计。

（三）财务人员工作职责

一、各类表格使用功能说明

1、美容师提成记录表：

①手工费提成记录表

②业绩提成记录表（推卡、推产品已付清）

备注：公司业绩提成记录与以上相同，主要记录公司推卡、产品已付清（涉及前台员工提成）

2、推卡、产品未付清记录表：

主要记录美容师与公司推卡、产品未付清部分（美容师部门与公司分开记录）

3、美容师点号记录表：

汇总记录每位美容师当月所有的点号次数（每天一计，月底汇总）

4、美容师业绩表：

汇总记录每位美容师当月所有业绩（每两天一计，月底汇总）

5、营业收入明细表：

每天记录前一天的营业收入，月底汇总总计。

6、收支情况日报表：

主要是给总公司提供前一天直营店的收支情况。

7、信用卡刷卡明细表：

主要记录客户用信用卡消费情况

8、库存表：

产品收入、支出、结存明细表（主要用于仓库管理）

二、每日收入与支出记帐流程详解

1、收入：前台把前一天的营业款交出纳，出纳核对无误后，就把前一天营业款交存银行。（指现金部门）

2、支出：每日支出经店长同意签名，出纳核对无误后，出纳用备用金支付，若每笔金额超过100元以后，需经店经理批准后方可报帐，此时，出纳可根据这些单据作支出记录。

三、美容师奖金与提成核算及记录方式

1、美容师奖金：

①最佳员工奖：1名（300元奖金）

②最佳预约奖：1名（除最佳员工外，奖金200元）

③最具潜力奖：1名（除以上两项外，奖金200元）

2、抽成与记录方式：

①抽成：（参照手工费的标准）

a类
 b类
 
项目
 抽成百分比
 项目
 抽成百分比
 
推卡（月、季、半年）
 6%
 推卡
 4%
 
推产品
 10%
 推产品
 6%
 
推促销卡
 4%
 推促销卡
 3%
 

②a、b类标准：

                                         所有美容师点号总数

a类：点号数在平均基数以上（平均基数= ————————————）

                                         所有美容师人数总计

b类：点号数在平均基数以下

③业绩：（达4000元者底薪为500元，未达者底薪为380元）

四、提供出纳报税应备资料与月底盘点规定：

1、出纳应提供给会计资料（以便会计能在规定时间内报好税）：月初提供。

①现金收款凭证

②现金付款凭证

③银行收款凭证

④银行付款凭证

⑤银行对帐单

⑥调节表

⑦货币资金报告表

⑧产品库存表

2、月底盘点：

①现金盘点：根据现金日记帐上的月末结有数与库存现金实有数进行核对，做到帐与实相符。

②银行存款核对：根据银行存款日记帐帐面余额与银行对帐单的存款余额核对，做到帐与帐相符。若两者不符时，查是否有未达帐项。若有时，应编制银行存款余额调节表，调节后的存款余额是相符即可；若调节后仍然不符，那就要得细核对每笔业务，看是否有多记、少记或数字记错，查找到两者相符为止。

五、会计工作职责

1、将每月税务单位应缴交的报表按时缴交。

2、应与税务单位建立良好的人际关系。

3、合理为公司节税。

4、按时为公司申报和送缴税务单位相关的资料和税金。

5、了解税务法令，有修改或变更时应及时通知公司，以便配合法令执行。

六、会计与出纳工作责任归属与分配说明

会计与出纳工作须掌握一个原则“管钱不管帐，钱帐分管”。出纳只管两本帐（现金日记帐和银行存款日记帐），也就是说出纳是管现金和银行存款的，并在每月月初提供原始凭证及相关资料给会计作帐，会计根据出纳提供的资料来记帐、登帐并出资产负债表、损益表等，且在规定的时间内向税务报税、缴纳税款，也就是说整个的帐务处理由会计负责。

七、税收核定之办法与规定

税收核定的办法与规定：各地区、各行业都有所不同，在此主要讲两点。

①查帐征收（比如禾祥西店）：根据当月营业额的实际数报营业税及附加；

②核定征收（比如松柏总店）：在一定期间里（比如半年、一年），税务局给企业核定一个营业额，在这个期间内不管营业多做，少做都得按税务局核对的数额去缴交营业税及附加。

八、会计报帐之流程与表格说明

1、会计根据出纳提供的资料及仓管员提供的汇总库存表、编制记帐凭证，根据汇总记帐凭证做损益表、资产负债表、费用明细表。

2、填制营业税、所得税等申报表，到税务局指定部门报税，税务部门根据审报表打出税单，然后到开户银行支款。

九、仓管使用表格与功能说明

库存表：所有产品明细收入、发出结存的报表，根据此表可汇总收支、存数量，以便月底计成本。

十、仓库管理规定

1、申购：当库存产品低于安全库存量时，可向店长提出申购，由店长填写申购单传真至总公司。

2、入仓：当总公司备齐产品派人送一至直营店，由直营店店长、仓管根据送货单来点货，点完货由仓管写进仓单，店长、仓管分别签名，以示负责。

3、出仓：当前台和调配室分别缺货时，由她们及时告之店长，由店长写出仓单，店长、仓管、经手人（前台或调配室）签名后，前台或调配室方可领到所需产品。

4、盘点（采取月末盘点）：

①仓管库存盘点：仓管根据当月入仓、出仓凭证，汇总收入凭证，发出凭证，结出月末库存量，然后再实地盘点现有库存数量，看帐上库存量与实有库存量是否相符，若不符，追究当事人责任。

②调配室盘点：盘调配室有数量。

③前台盘点：前台根据进仓数量、出仓数量，盘点出前台月末现有库存量，若前台产品报表

实有数不符，同样追究当事人责任。（出仓数量指顾客等购买数量，进仓数量指向仓管领的

量）备注：以上盘点后，都须编制产品盘点表，然后交一联给财务，让财务进行帐务处理。

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