公司债券法律意见书尽调清单

更新时间： 2024-08-01

公司债券法律意见书尽调清单（精选3篇）

公司债券法律意见书尽调清单篇1

　　关于X公司

　　债券发行尽职调查清单

　　致：X公司

　　四川金援律师事务所（以下分别简称“金援律所”）分别作为20__年X公司（以下简称“公司”）公司债券发行的专项法律顾问，接受公司委托，为公司20__年公司债券发行提供专项融资及法律服务。金援律所根据《中华人民共和国证券法》、《公司债券管理条例》等相关法律、法规及规范性文件的要求，就出具债券募集说明书、法律意见书所需支持性文件资料初步提出以下清单，请公司协助提供。我们将根据实际需要，及时提出补充文件清单。尽职调查清单内容如下：

　　第一部分贵公司的相关资料信息

　　公司设立时的批准文件、合同章程以及投资协议；

　　关于公司历史沿革的说明及历次变更涉及的审批文件（包括但不限于市政府及市国资委的相关审批文件、公司历次验资、资产评估核准备案、工商变更登记等文件）；

　　公司经年检的《企业法人营业执照》；

　　公司经工商管理机构备案的现行有效的章程；

　　公司的企业国有资产产权登记证书及变动登记表；

　　公司国有资产授权经营证书（如有）；

　　公司从事业务所必须的许可证和登记文件。包括但不限于：组织机构代码证书、税务登记证（国税/地税）、财政登记证、海关登记证等及其他类似证照的正副本（以上证照如需要年检，请提供经年检的相应证照）；

　　行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）

　　公司关于主营业务的说明；

　　公司的股权结构及与子公司（包括控股和参股）投资关系结构图；

　　公司全资、控股、参股子公司、子企业经年检的营业执照、公司章程及验资及评估报告；公司内部组织机构或职能部门设置图；

　　公司董事、高级管理人员以及监事会成员简历及任职情况说明；

　　公司资产/股权被抵押/质押有关文件（如有）；

　　公司董事会、股东会对本期债券发行的批准文件（可于取得后提供）；

　　主管部门对本期债券发行的批准文件（可于取得后提供）；

　　公司年度、年度、20__年度经审计的财务报表及最近一期经审计的财务报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表）；

　　公司本期债券募集资金投向的相关文件（包括但不限于有关部门关于公司投资项目可行性研究报告的批复、投资项目选址意见批复、投资项目规划审批意见、建设用地审批文件、环境影响报告书的审查意见/批复以及投资项目涉及的其他监管部门出具的批复文件）；

　　公司本期公司债券发行的募集说明书及摘要（可于该文件完成后提供）；

　　公司本期公司债券发行的信用评级报告（可于该文件完成后提供）；

　　公司本期公司债券发行的承销协议（可于该文件完成后提供）；

　　公司尚未履行完毕的重大合同（包括但不限于银行贷款合同、担保合同、建设施工承包合同、委托管理合同、重大资产买卖合同、股权转让合同等）；

　　本期债券发行各中介机构从业资格证明文件；

　　公司其他发行申请材料（可于文件完成后提供）；

　　公司未履行完毕的重大合同是否合法、有效、是否存在潜在纠纷与风险或可能对本期债券发行构成重大不利影响的情况？如是，请出具相应承诺书，格式见附件一；如否，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司已履行完毕的重大合同是否存在潜在纠纷与风险？如否，请出具相应承诺书，格式见附件一；如是，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司与关联企业之间的关联交易是否存在损害公司及公司债券投资者利益情形？如否，请出具相应承诺，格式见附件一；如是，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司是否存在其他因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债？如否，请出具相应承诺，格式见附件一；如是，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司是否存在尚未了结的重大诉讼、仲裁和行政处罚案件？如否，请出具相应承诺，格式见附件二；如是，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司最近三年是否存重大违法、违规行为？如否，请出具相应承诺，格式见附件三；如是，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司近三年执行的税种、税率是否符合国家税务法律、法规及规范性文件的情形？公司近三年是否不存在因违反国家税收法律、法规被税务部门处罚的情形？如是，请出具相应承诺书，格式见附件四；如否，请作相应说明，并提供相应文件。

　　公司未来发展规划；

　　为出具法律意见书公司向本所提供材料真实、合法、有效的承诺函，格式见附件五和附件六。

　　近二年获得的主要荣誉复印件及企业宣传手册

　　债券增级措施（土地增信）

　　近三年公司全部城建工程项目情况（项目名称、项目简介、投资规模）

　　近三年公司完税情况

　　第二部分拟划转或注入贵公司资产所涉及的相关资料信息

　　拟注入或划转的土地、房屋、林权等资产基本情况

　　拟注入或划转的土地资产基本情况说明（至少应包含目前的占有或使用人、座落、面积、土地性质、是否存在抵押担保、权属争议等内容），并请提供相应土地的土地使用权证书等文件，如果没有上述文件，请就土地使用权的取得方式等法律状态做出说明；

　　拟注入或划转的房屋资产基本情况说明（至少应包含目前的所有权人、座落、面积、是否存在抵押担保、权属争议等内容），并请提供相应房屋的房屋所有权证书等文件，如果没有上述文件，请提供建设该房屋的立项批复、用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、竣工验收报告等文件；

　　拟注入或划转的林权基本情况说明（至少应包含目前的占有或使用人、座落、面积、是否存在抵押担保、权属争议等内容），并请提供林权权属证明文件，如果没有权属证明文件，请就林权的取得方式等法律状态做出说明；

　　拟注入或划转的其他一览表或基本情况说明（至少应包含目前的建设完成的时间、主管部门或占有单位、是否存在抵押担保、权属争议等内容），并请提供该等资产的权属证明文件，或者建设之时的政府主管部门的许可、规划、立项审批、竣工验收文件，以及附属于该等资产上的收费权审批和许可文件等。

　　四川金援律师事务所

　　年月日

　　附件一：

　　承诺书

　　就本公司20__年公司债券发行、上市事宜，本公司作出如下承诺：

　　1、本公司未履行完毕的重大合同合法、有效；合同履行不存在法律障碍、潜在纠纷与风险；

　　2、本公司已履行完毕的重大合同不存在潜在纠纷与风险；

　　3、本公司与关联企业之间的关联交易不存在损害公司及公司债券投资者利益的情形；

　　4、本公司不存在其他因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债；

　　特此承诺。

　　公司

　　20__年月日

　　附件二：

　　承诺书

　　本公司自成立以来，严格遵照相关法律法规合法经营，强化公司内部管理制度。近三年来，本公司在各项业务中无重大违法、违规行为。

　　特此承诺。

　　公司

　　20__年月日

　　附件三：

　　承诺书

　　经自查，目前本公司不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁和行政处罚案件。

　　特此承诺。

　　公司

　　20__年月日

　　附件四：

　　承诺书

　　就本公司20__年公司债券发行、上市事宜，本公司作出如下承诺：

　　1、本公司执行的税种、税率符合国家税务法律、法规及规范性文件的规定；

　　2、本公司近三年能够遵守国家税务方面的法律、法规及规范性文件的规定，无偷税、漏税、欠税等违法行为，不存在因违反国家税收法律、法规被税务部门处罚的情形

　　特此承诺。

　　公司

　　20__年月日

　　附件五：

　　承诺函

　　四川金援律师事务所：

　　本公司为20__年公司债券发行、上市事宜向贵所提供的原始书面材料、副本材料或口头证言均为真实、合法、有效的，不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏；本公司向贵所提供的有关副本材料或复印件与原件一致。

　　特此承诺。

　　公司

　　20__年月日

公司债券法律意见书尽调清单篇2

　　致__________公司领导：

　　____________________项目目前招标文件已发布，并将于__________年__________月__________日开标确定中标人，根据招标人____________________项目投资建设有限公司提供的招标文件，投保人在投标时应一并编制法律方案。法律事务部认真研读了招标人的招标文件，现就招标文件中另册提供的《____________________项目合作合同书》(下称《合作合同书》)和《公司章程》提出下列法律建议：

　　一、关于《合作合同书》中第十二章关于担保的规定，根据该约定，合同双方均需提供合同履约担保，对于我方的担保金额有约定，对于__________公司提供的担保金额并未作出约定，且__________公司提供的担保均是实物担保，该担保设立的前提条件需要进行抵押登记。《合作合同书》中关于双方提供的担保并未作详细约定，建议：

　　1、明确是否另行签订担保协议;

　　2、如果另行签订担保协议，何时签，担保登记何时完成，担保协议建议重点关注担保金额、期限、范围等。

　　二、关于《公司章程》该章程是项目公司__________有限公司的章程，该项目公司股东系__________公司和中标人，如果我方中标，我方对外从事的投资、建设等均是以项目公司名义开展，因此该章程对于中标人后续以项目公司的名义开展投资建设工作具有重要意义。公司开展工作均应遵守章程的约定，而章程中对于股东有决定性意义的在于公司组织架构，其中又以股东会和董事会为代表，股东会是权利机构，股东以股权比例行使自己的权利，董事会是执行机构，股东以人数按照一定的规则行使自己的权利。因此股东会和董事会的议事规则是核心。但是该章程对于股东会的议事规则并未作出约定，仅规定了股东会的职权，对于股东会的职权如何行使，按照何种规则通过股东会决议并未提及，也就是股东会会议虽然有讨论事项。

　　________________

　　___________年___________月_________日

公司债券法律意见书尽调清单篇3

　　法律意见书起草指引

　　法律意见书，是指律师应当事人的委托或要求，针对某一特定的法律事实、法律行为或法律文书，根据自己所掌握的事实和材料，正确运用法律作出分析、判断，据此向当事人出具的载有正式律师意见的书面法律文件

　　本所团队非诉业务常用的国企股权比例变动、对外投资、产权转让等涉及国有权益变动事项中出具的法律意见书需注意：

　　一、注意法律意见书涉及主体的特殊背景。

　　国有企业涉及的股权比例变动、对外投资、产权转让所需的法律意见书均有所区别，涉及具体项目时需注意明确出具法律意见书的基础及依据。

　　相应的直接依据主要有《四川省企业国有资产监督管理暂行条例》第二十七条、《四川省省属国有企业投资管理暂行办法》第十五条，等等。

　　二、法律意见书结构

　　（一）首部

　　首部包括标题和文件编号，标题一般采用“律师事务所关于事项的法律意见书”的形式，编号可以采用本所编号规则。

　　（二）主文

　　主文部分一般应包括引言、正文。

　　1.引言一般包括五部分内容：

　　（1）第一部分是事务所出具法律意见书所依据的委托关系表述从而说明律师具有出具该法律意见书的合法身份。

　　（2）第二部分是出具法律意见书所引用的法律依据。

　　（3）第三部分是出具法律意见书所引用的证据材料。该证据材料须是与出具法律意见书相关的如下材料：依法调查取得的文件；委托人或其他相关主体提供并证明其来源真实、合法的文件；经被调查人签字确认的谈话记录；其他可以作为证据使用的材料。应当对证据材料来源进行说明。

　　（4）第四部分是律师声明事项。对于律师出具法律意见过程中受到条件或资料等局限，以致可能影响法律意见的全面性或准确性的，律师应当作出相应的声明。

　　2.正文

　　在法律意见书的正文部分，律师应根据出具法律意见书所针对的法律行为、法律事实或法律文书，就其所涉及的具体法律问题分别进行表述。正文内容具体如何写，要根据法律意见书具体阐述的法律问题决定。

　　以国企增资扩股的法律意见书为例，根据具体情况，正文大体包含主体资格、增资扩股程序、后续事项、结论意见四部分。

　　（三）结尾

　　结尾供法律意见书的签署之用，应当说明法律意见书的文本份数，加盖律师事务所公章、由经办律师加盖人名章（或采用打印律师姓名加律师签字的形式），并注明出具日期。

　　（四）附件

　　法律意见书如有附件，应在正文之后列出附件名称，并编好顺序。

　　三、制作法律意见书的注意事项

　　（一）与客户的充分沟通，清楚了解客户需要，认真对待客户要求，同时，注意梳理客户的非正常要求，并提前及时提供所需材料清单，尽可能给足客户充分的准备期限，这也是给自己预留工作准备期。

　　（二）制作法律意见书之前必须做好调查工作，针对所分析的问题，做好充分的准备，包括寻找有关法律依据，参阅有关文件、规定、批件，到实际部门进行实地调查、查询等，根据法律依据向客户提供可行的操作或补救方案。我们引用法律依据时应当注意适用法律、法规的准确性，正确处理法律和法规的效力冲突等问题，使用司法解释或法理以及规范性政策性文件作为依据时，应当作出适当说明。

　　（三）同时，对待客户提交的任何文件材料均应保持谨慎的态度，严格、仔细检查文件，辨别文件是否齐全、合法，不因自己的原因导致法律意见书的事实依据出现瑕疵。可以根据项目情况要求客户出具《委托方承诺》，一般可以包括如下内容：承诺所依据的法律服务委托关系；向律师提供材料的截止时间，材料原件与复印件是一致的；提供给律师的材料是真实、准确且完整的；有关人员就相关事项的说明属实；不干预法律意见书的出具等。

　　（四）合理安排好表达内容的逻辑结构。

　　（五）交流、沟通的邮件、回复以及工作底稿及收集的材料等需妥善保管。注意防范自身风险。

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