关于我县中小企业融资情况的调研

三十年的改革开放，中小企业迅速发展，目前已成为我国市场经济建设中一支重要推动力量。然而，中小企业的发展过程并非一帆风顺，融资成本高，供需渠道不畅，“融资难、难融资”的问题，一直是制约中小企业持续、快速、有效发展的障碍之一。为了摸清我县中小企业融资情况的现状，找准中小企业融资难的突破口，县人大调研组开展了专题调研。现将有关情况报告于后。
一、我县中小企业融资现状及特点
XX年我县工业户数7151个，其中中小企业1235个（含规模以上企业328个），工业企业（含个体）贷款余额约15亿元，占全县金融机构贷款余额的30%。全县金融机构存贷比率为38.85%(重庆市主城及沿海地区存贷比在80%以上，库区存贷比也在50%以上)。我县中小企业融资的主要途径为：银行或担保机构贷款、职工集资、民间或亲朋借贷、租赁等几种形式。从调查的情况看，融资途径与企业所处的成长周期有关。我县的中小企业大都处于创立期和成长期，流动资金中自有资金比重大，职工集资、民间借贷和银行贷款比例较小，但是银行贷款呈快速增长趋势。据调查，全县中小企业流动资金缺口在8亿元左右。总体来说，“融资难、难融资”的问题，在我县也较为突出。
（一）融资渠道单一，中小企业融资十分困难。一是通过资本市场、债券市场融资难，银行贷款仍是融资的主渠道。国内虽设有不少直接融资渠道，如私募股权融资、创业板融资、中小企业板融资和债权融资等，但这些渠道都是为高科技、高成长性企业准备的融资渠道，对于我县的中小企业来说，可选择性极低。目前，商业银行仍然是中小企业融资的主渠道。据调查，我县90％的企业遇到资金困难时首先想到向银行贷款。由此可见，中小企业对银行信贷资金的依赖越来越强。二是小额贷款公司起步晚规模小，对中小企业支持有限。XX年5月和XX年7月，我县分别成立了2家小额贷款公司，现有注册资本金分别是1亿和6千万元。至今年9月末，累计发放中小企业贷款2.08亿元。三是财政资金扶持能力有限。XX年、XX年我县财政预算企业发展专项资金分别是2410万元、1780万元，对中小企业的发展扶持有限。
（二）银行贷款难度大，内源融资是中小企业资金来源主渠道。随着金融机构信贷政策的调整和金融机构改革的深化，为了实现规模效益，各商业银行普遍实行信贷资金向大城市、大行业、大项目、大企业集中，出现了信贷资金“垒大户”的现象，中小企业贷款难度越来越大，企业发展举步维艰。因此，中小企业靠信贷方式从银行获取资金十分困难。据调查，75%的企业反映银行贷款困难，20%的企业反映得不到银行贷款，仅有5%的企业反映银行贷款容易。有个别企业还从未成功地从银行等金融机构获得贷款。为了解决资金缺口，中小企业主要依靠自身积累资金和职工集资、亲朋借款等形式来追加投资、扩大生产规模。其自有资金主要是个人原始投资、企业盈余积累和股东增资，这些资金具有无需到期偿还、无需支付利息的优势，成为中小企业经营过程中长期稳定的资金来源。我县中小企业在融资活动中，由于银行贷款难度大，有一半以上的中小企业贷款申请因无法落实抵押担保而被否决，无奈地选择内源融资。从被调查企业的流动资金融资情况来看：自筹资金占50％以上；银行贷款约占20％；通过其他渠道融资约占30％。
（三）民间融资比例较高，融资负担重。许多中小企业由于前期扩张，资金大量被所购置的土地、原材料、设备占用，造成日常经营所需的流动资金紧张，为维持企业正常运行，在从紧的货币政策背景下，不得不向民间借贷资金。从调查情况看，有90%以上的中小企业存在着向亲友借款和内部集资以及向民间担保机构借款。目前，民间短期借贷月利率已达到3%以上，这种高成本的融资极大地影响着企业的可持续发展。同时，由于区域内中小企业生产经营关联度大，企业之间相互借贷、担保较为普遍，上下企业之间拖欠货款现象突出，某些企业资金周转不畅会引发大范围企业的经营风险，容易出现一荣俱荣、一损俱损的局面，产业风险容易演变成区域经济发展系统风险，形成多米诺骨牌效应。
二、存在问题的主要原因
我县的中小企业一方面是需要资金加快发展，甚至是维持企业正常运转；一方面是融资无门错失发展良机，甚至是在生死线上挣扎。资金短缺的现实，使得企业的盈利能力大幅降低，中小企业更是雪上加霜。究其原因，主要在以下几方面：
（一）中小企业现代企业制度建设滞后，财务管理和经营管理不规范，信用不足，影响企业贷款。我县中小型企业大多是以家族经营、合伙经营、企业改制等方式发展起来，具有现代企业特征的公司法人治理结构还未形成，企业产权单一、规模小，科技含量低，经营行为短期化，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力低，企业财务制度不健全，经营管理不规范，许多制度形同虚设。一些企业没有专职的财务人员，企业财务报表不完善，有近七成的中小企业会计报表不真实，多数小型企业请兼职财务人员一月一次财务报表向税务部门报送，少数企业甚至没有报表，曾有企业在报送的财务报表中出现前后两月报表一样的现象。此外，个别中小企业存在逃避银行债务，多头抵押等情况，因而资信等级不高，较大程度上影响了中小企业贷款信用度。由于银行对中小企业缺乏足够信心，为保证信贷资金安全，降低成本和提高经济效益，不愿冒险为中小企业发放贷款。商业银行有关人员认为中小企业不存在“贷款难”问题，站在银行的角度，更多的是“难贷款”问题，商业银行有意对中小企业放贷，但是，企业的很多条件不能达到银行内部放贷的要求。目前，我县建立了现代企业制度的中小企业不足10%。
（二）中小企业效益不够好，经济实力弱，企业抵押资产不足，影响企业贷款。我县的中小企业虽然数量较多，但大多仍处于小规模运转状态，而且产品结构雷同严重，低档产品多，技术含量低，产品附加值低。XX年我县规模以上企业291户，实现产值104.89亿元，实现利润3.39亿元，仅占产值的3%。同时，我县企业由于受技术水平低、信息不对称等因素影响，生产经营极不稳定，在市场波动、经济危机等情况下，企业面临停产或倒闭的风险较大。如在金融危机下，我县较多的中小企业亏损或处于停产、半停产状态。仅XX年1-2月，规模以上工业亏损面为21.7%,同比扩大了3个百分点;亏损额为2217万元,同比增长194.8%。为防范金融风险，银行普遍推行了抵押、担保制度。由于中小企业规模小，可抵押物少，抵押物的折扣率高，用于抵押的有形资产一般为生产经营场所或生产设备。而一些中小企业的生产经营场所一般为租用，即或是自有的生产经营场所，也因各种原因没有产权证明，难以按银行要求提供足值有效的抵押物，制约了其利用财产抵押的融资方式，如少云的一些机械加工企业受土地问题影响而无法获得银行贷款。银行在对企业办理财产抵押贷款时，需办理财产评估、登记、保险、公证、担保等有关手续，涉及多个部门，手续繁琐，收费高昂，有效期短，企业难以承受。特别是企业抵押资产评估的过程中，对资产评估普遍较低，导致企业抵押贷款资金较少。如诺思旺羽绒公司需要资金3000万元，而银行对其现有土地评估为XX多万元，放贷金额为XX万元，企业资金缺口1000万元。
（三）银企之间信息不对称，银行放贷成本高，商业银行对中小企业贷款设立较多限制，银行惜贷严重。中小企业数量多、类型多、规模小，财务管理透明度差，信用水平低，资金需求一次性量小、频率高，银企间信息偏移不对称，增加了银行放贷成本和监督成本，银行对中小企业惜贷严重。以及中小企业与大企业在经营透明度和抵押条件上的差别，银行追求规模效应等原因，银行更愿意为大型企业提供金融服务，而不愿为资金需求规模小的中小企业提供融资服务。针对我县中小企业的现状，我县商业银行对贷款设立较多限制，一是行业限制，对化工、造纸等行业谢绝贷款；二是区域限制，部分商业银行主要对园区企业贷款，对园区外的企业不予考虑；三是贷款额度限制，如部分银行对工业企业贷款只限500万元以下。我县部分商业银行只是分理处，对企业贷款审批权限较小，金额稍大就无自主放贷权利，需要多级审批，银行为减少程序干脆只在权限内进行放贷。这些因素都较大程度上影响了企业融资。同时，商业银行贷款程序复杂，时限较长，办理一笔中小企业贷款业务需要经过评级、授信、贷款调查、审查、签批、抵押物评估与抵押等环节，而且对企业要求提供的调查审批材料较多，因此，从企业贷款申请到贷款审批发放下来，少则一个月，多则半年，而多数企业需要的流动资金贷款都是比较急切。如我县的红蜻蜓鞋业有限公司，向某家商业银行申请贷款已经1年有余，目前仍未能办理下来。
（四）我县担保机构规模偏小，为中小企业融资的能力有限。大多中小企业因资产有限，无法进行抵押贷款，信用担保成为融资的重要渠道。目前，我县除政策性担保机构外还没有其他担保公司，且政策性的担保公司规模偏小，行政色彩浓，担保信用度低，潜在的经营风险大，缺乏后续资金的再投入和补偿，担保融资能力有限。我县中小企业信用担保公司现有注册资金5000万元。XX年，为1家企业借款160万元提供信用担保；XX年为2家企业借款800万元提供信用担保。
在调查中，有近4成的企业认为，政府在中小企业融资过程中没有起到作用，归咎政府扶持力度不够。这虽然片面，但反应出企业希望政府在扶持中小企业发展中发挥更大作用。
三、解决中小企业融资难问题的措施及建议
解决中小企业融资难题是一个政策性强、难度很大的系统工程。尽管如此，积极发挥地方政府的管理和调控职能，充分调动社会力量，改善和优化企业融资环境，繁荣企业融资活动，是地方政府发展经济的应尽之责、应有之举。我们认为，解决我县中小企业融资难题主要应在以下几个方面着力：
（一）增强中小企业竞争实力，发挥企业协会作用。解决中小企业融资难问题，根本还在于企业自身的实力，实力是企业信用评价的重要内容之一。我县中小企业要把主要精力放在练好内功上，开展技术创新，培育名牌产品，建立现代企业管理制度，提高财务信息的可信度和透明性，不断提高经营者素质、决策水平和企业竞争力，尤其要把不断强化企业的还贷能力放在突出位置，以诚信为本，畅通融资通道。此外，要积极发挥各行业协会的作用，坚持“依法办会、民主办会、企业家办会”的方针开展工作，充分发挥协会在企业间的自助和自律作用，发挥联系企业与银行、政府的桥梁纽带作用。
（二）应充分发挥桥梁作用，促进银企信息通畅。银企信息不畅往往导致银行不敢放贷，也是导致贷款审查时限较长的重要原因之一。政府部门要在企业和金融部门之间充分发挥桥梁纽带作用，积极为银企全面对接、密切合作牵线搭桥，构建银企合作平台，帮助企业解决土地、房产确权等问题，努力促进授信成功，有效增加银企合作机会。建议政府每年定期组织1-2次银企交流座谈会，加强银企之间的沟通了解；同时，由县经信委牵头，会同行业协会、银行、税务等部门，建立中小企业信用融资服务平台，创建科学完善的中小企业“一证通”信用等级评估体系，根据中小企业经营者素质、风险保障能力、经营状况、偿债能力及信用记录、发展前景等主要内容，制定科学的评价指标，对现有工业企业主要是规模以上企业开展信用评价工作，规范数据采集，逐步扩大企业规模数，真实反映企业信息和信用，综合评出不同等级，作为金融机构对中小企业信贷和重点扶持的依据。
（三）壮大担保机构。一是充实壮大我县政策性担保机构，增加担保公司注册资本金，积极吸纳社会法人资本入股，提升担保能力。我县担保公司成立至今，虽然一直在积极开展工作，但由于受资本金较少的影响，多数商业银行不愿与其合作，为中小企业融资担保过程中发挥的作用十分有限。因此，当务之急是要增加担保公司注册资本金，积极与县内外商业银行建立合作关系，进一步增强融资担保能力，为我县中小企业融资担保发挥更大更积极的作用。二是设立中小企业发展专项资金，财政预算设立中小企业科目，专项资金在扶持政府出资的担保公司同时，政府要鼓励民间个人资本和其他社会资本投资设立商业性担保公司和企业互助担保公司，也为其提供支持，鼓励其做强做大。三是完善担保风险补偿机制，对于符合我县确定的产业发展政策的项目发生代偿损失时，在担保机构用担保补偿准备金和风险准备金抵补仍不足时，政府可提供一定比例的代偿补贴。
（四）加大政策引导力度，拓宽企业融资渠道。当前我县中小企业融资渠道单一，仍以银行贷款为主，拓宽融资渠道可以帮助企业实现“水路不通走旱路”。因此，在缓解中小企业融资难问题上，我们要积极学习借鉴沿海先进地区，包括国外好的做法和经验，敢为人先，做好各项基础工作，对企业分类指导，抓出成效。就全社会而言，要加强舆论导向，树立“实业兴县”的发展意识，形成人人都关心、帮助、参与中小企业发展的良好环境。在政策上要调研、借鉴，要有战略和突破口，要有制度跟进，要加大引导企业寻求更多的融资渠道的力度，倡导和鼓励业主自筹资金投资创业，引导企业盘活自有资产，鼓励和支持小额贷款公司发展，探索融资与融物相结合以及应收账款出售、应收票据贴现、买方贷款、典当、融资租赁等灵活的融资方式，缓解融资难的压力。同时，县政府要利用财政政策支持中小企业融资，发挥财政贴息作用，鼓励中小企业技术改造和技术创新，加快中小企业发展。按照“走出去”的战略要求，支持外贸出口企业发展，尽快落实出口商品贴息、质押贷款贴息等资金，帮助解决自营出口和外贸流通企业的资金困难。要加大财政扶持力度，对重点项目建设进行资金补助和贴息。

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