税源普查汇报材料

通过对工作规范的落实，我局流转税收入较去年同期增长了23%，纳税异常户也下降了67%，税收管理员“疏于管理，淡化责任”的现象得到了进一步解决，也使流转税管理水平提高到一个新的层次。我们在实际工作中主要是从以下几个方面加以落实：

一、加强领导，确保组织到位

根据工作规范需要，我局成立了区局落实流转税税收管理员工作规范专班。成立了领导小组，由王永豪副局长任组长，综合业务科和各税源管理科科长为成员，下设管理办公室，王军辉任办公室主任。

专班专门负责工作规范的宣传与落实，对执行工作规范过程中出现的问题进行解决，并负责对工作规范执行情况进行考核。

二、组织培训，确保技能到位

为了工作规范的顺利实行，我局组织专人随同市局到襄樊市国税局樊城分局就落实省局流转税工作规范进行了专门的考察，学习了他们流转税管理先进经验，并根据流转税规范管理要求，对全体税收管理员组织了多次培训。培训主要内容：流转税管理规范、增值税暂行条例、消费税暂行条例、ctais2.0、税收管理员工作平台、相关财务知识和税收政策。培训后并进行了相应的测试，使所有税收管理员达到了应有的业务水平。

三、重组业务流程，细化流转税日常管理

从以往的工作实践看，信息传递不畅，工作流程不优会带来办事效率低下，相互推诿的不良局面，责任不清，严重阻碍了税收精细化管理的深入开展。根据工作规范的要求，结合ctais2.0，重组流转税管理业务流程，使现工作流程与工作规范业务流程相一致，根据新的业务流程重新定岗定责。

我们按照工作规范，将我们税收管理员的日常工作各项职能以明细的工作事项形式表现出来，把工作事项的具体操作及要求都一一细化并全面具体的体现在工作表中。比如，在一般纳税人认定中，就有实地查看经营场所、检查会计账簿的设置、约谈相关人员等事项在工作规范中都有明确规定，对我们税收管理员的工作来说，流转税操作规范既是一个业务指引，也是一个风险提示。税收管理员在办理各项业务中，通过工作表就能有的放矢地开展工作，提高工作效率，在工作表中列举易忽视的工作事项对管理员来说也大大降低了执法风险。

在实施工作规范中，我们针对纳税人的实际情况和管理要求，对部分工作规范进行了改进，使工作规范更便于税收管理员操作。例如在资源综合利用退税调查表中，我们根据水泥行业的生产和核算特点，专门针对水泥行业的退税，修订了退税调查表，调查内容涵盖了“三废”的购、用、存情况，掺兑比例的计算等；为加强对一般纳税人认定管理，我们要求进一步对商业企业实地调查和购销合同的鉴定。同时，我们自己应对业务要求，设计了符合规范管理统一格式的表格文书，对规范管理文书进行了补充和完善。

四、认真落实，突出管理到位

我们按照工作规范要求，为每个企业建立了管理档案，按管理内容设置为：户籍管理、纳税服务、纳税评估、专项结算、日常管理、发票管理，并将管理资料分别归类。

户籍管理档案主要反映纳税人的基本信息及变更情况。

纳税服务档案主要反映涉及到纳税人相关税收政策变动时，对纳税人进行税收政策宣传时形成的工作记录。

纳税评估档案反映的是税收管理员根据评估工作要求对纳税人进行纳税评估时形成的相关资料。

专项结算档案反映特定纳税人进行税务结算时形成的纳税档案。

日常管理档案反映了税收管理员在对纳税人进行日常管理时形成的工作记录，如根据工作规范要求，每个季度税收管理员不定期对资源综合利用企业进行巡视，会根据巡视内容形成工作记录及巡视报告。

发票管理档案反映对纳税人的发票管理形成的档案。如一般纳税人申请领购发票，税收管理员会对企业的实际经营状况进行核查后，根据核查结果确定发票发售数量及面额，并形成核查工作记录。

税收管理员的日常工作全部反映在管理档案中，既方便了管理档案的查询和调阅，也使管理员对自己的管理情况做到心中有数，一目了然，更利于考核部门对管理员工作进行量化考核。

五、强化纳税评估，提升管理水平

纳税评估作为管理员加强税源管理的一种手段，对管理员业务素质提出了相当高的要求，我们既是税收管理员，更是企业研究员，通过对不同的企业，不同的行业进行深入的研究，掌握企业的生产情况，对企业进行跟踪式管理。分析企业及行业的生产和销售规律，落实对企业的精细化管理。

按工作规范要求，我们强化了对企业的纳税评估工作。根据上级部门要求及税收管理员掌握的信息，选择部分企业进行了重点纳税评估。采取对纳税人不同时期的税负纵向对比、同一时期同一行业不同纳税人的税负横向对比、投入产出分析、相关人员约谈、实地核查等评估方法，仅XX年一季度对辖区内楚华塑胶、和信商贸、云明商贸等几户企业进行了纳税评估，发现部分企业发出货物不记销售、销售边角料不计收入造成少缴增值税，通过纳税评估督促企业共补缴增值税近5万元。

六、加强监督考核，确保工作规范顺利实施

在推行工作规范过程中，我局与各税收管理员签订了执法责任状，根据流转税管理工作标准的要求进行量化考核，定期对税收管理员执法情况进行监督考核，考核结果与奖金挂钩，我局税收管理员在上半年的专项考核中共有6人次扣款700余元。

通过工作规范的实施，明确了税收管理员在进行流转税管理中应该做什么，应该怎样做，合理界定了税收管理员的职责，有效防止了税收管理员与其他职能部门的相互推诿，并为税收管理员提供了工作指引，通过量化考核使税收管理员由过去的被动地事务性管理变成现在的主动地系统性管理，大力夯实了税源基础。

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