集团公司管理制度合集

集团公司管理制度合集（通用31篇）

集团公司管理制度合集 篇1

　　一、目的

　　为适应社会主义市场经济的需要，规范合同管理工作，避免和减少因合同管理不当造成的损失，维护公司的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及国家其它有关法律、法规和《XX集团有限公司法律事务管理制度（试行）》、《XX集团有限公司法定代表人授权委托管理办法（试行）》、《XX集团有限公司合同管理办法（试行）》，结合本公司实际情况，特制定本办法。

　　二、适用范围

　　本办法适用于有限责任公司与其它法人、非法人组织及个人签订的、变更、解除、终止各类经济合同、协议、备忘录或其他法律性文件。

　　三、职责

　　（一）设备部负责设备、备品备件采购及运输合同的资信审查、谈判、起草和履行。

　　（二）基建部负责承揽合同、建设工程施工合同的资信审查、谈判、起草和履行。

　　（三）财务部负责借款合同的资信审查、谈判、起草和履行。

　　（四）技术部负责技术合同的资信审查、谈判、起草和履行。

　　（五）市场部负责原材料采购、产品销售及运输合同的资信审查、谈判、起草和履行。

　　（六）综合部是公司合同管理的综合部门，设合同综合管理员和法律事务员，负责本公司的经济、技术等合同和法定代表人授权委托书的管理，参与重大、重要合同的谈判、起草和签订，检查和监督合同专用章的管理及合同的履行情况，制定、修改合同管理方面的规章制度，指导参与办理合同登记、公证、签证工作，参与合同纠纷的调解、仲裁和诉讼，对违反合同管理制度的问题进行调查了解，并负责公司租赁合同、联营合同和承包合同的资信审查、谈判、起草和履行。

　　（七）法定代表人或授权代理人负责合同的签批。

　　（八）档案管理人员负责合同的归档保管。

　　四、合同管理程序

　　（一）根据公司生产经营实际，将合同分为重大合同、重要合同和一般合同。

　　1、重大合同包括但不限于月销售、采购额20xx万元以上的供销合同以及其他标的额在500万元以上的合同；对外担保合同（包括抵押、质押、保证担保合同等）；财产租赁合同；联营合同；法律关系复杂的合同、涉外合同等。

　　2、重要合同包括但不限于:月销售、采购额500万元以上、20xx万元以下的供销合同以及其他标的额在100万元以上、500万元以下的合同。

　　3、一般合同包括:月销售、采购额500万元以下的供销合同以及其他标的额在100万元以下的合同。

　　（二）合同管理的主要内容

　　1、建立、健全合同管理制度。

　　2、保管、使用《法定代表人身份证明书》、《法定代表人授权委托书》。

　　3、监督合同依法、依有关规章制度签订。

　　4、建立合同档案，对合同进行登录、统计、保管。

　　5、监督检查合同的履行。

　　6、处理合同的纠纷。

　　7、在合同管理过程中，实行承办人制度和合同备案制度。

　　8、其它合同管理工作。

　　（三）合同管理实行承办人制度

　　1、每一项合同应当由法定代表人或职能部门确定至少一名承办人，合同承办人应当具备相应的专业知识和法律常识。

　　2、合同订立或履行过程中，合同承办人离开工作岗位的，由其原所在的职能部门负责人或法定代表人指定其它人继续履行承办人职责，直至合同履行完毕。

　　3、合同承办人不得是临时性借用或聘用人员。

　　4、承办人须依法律、法规以及本办法进行工作。

　　5、承办人应对合同自谈判起至履行完毕的全过程负责，在此期间合同若出现任何问题，承办人应及时与有关部门及法律事务人员进行协商，并以承办人为主进行解决。

　　（四）合同的审查与签订

　　1、在合同签订前，合同承办人应对合同另一方当事人的主体资格和资信进行了解和审查:

　　（1）主体资格合法:具有经工商管理部门年检的营业执照，其核载的内容与实际相符。

　　（2）合同的标的应符合当事人的经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书。

　　（3）由代理人代签合同的，应出具真实、有效的法定代表人身份证明书、授权委托书、代表人身份证明。

　　（4）具有相应的履约能力:具有支付能力或生产能力或运输能力等。必要时应要求其出具资产负债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相关文件。

　　（5）具有履约信用:过去三年重合同、守信用，无违约事实，现时未涉及重大经济纠纷或经济犯罪案件。

　　2、合同对方当事人履约能力或资信状况有瑕疵的，不应与其签订合同；必须签订合同时，应要求其提供合法、真实、有效的担保。其中，以保证形式做出的担保，其担保人必须是具有代偿能力的独立经济实体，并应对担保人适用前款规定进行审查。

　　3、合同谈判与管理

　　（1）重大合同由合同承办人牵头，有关职能部门、财务部、综合部、集团政策法律室及公司法定代表人根据需要指定的其他部门和人员共同参与，合同承办人应在合同谈判前十天将市场调查、资信审查及谈判准备的有关材料提交参与部门和人员，由公司政策法律室出具法律意见书后将相关文件报集团政策法律室复审备案。

　　（2）重要合同由合同承办人牵头，有关职能部门、财务部、综合部及公司法定代表人根据需要指定的其他部门和人员共同参与，合同承办人应在合同谈判前五天将有关资料提交有关部门和人员，由公司政策法律室出具法律意见书并备案。

　　（3）一般合同由合同承办人牵头，有关职能部门、财务部、综合部及公司法定代表人根据需要指定的其他部门和人员共同参与，合同承办人应在合同谈判前五天将有关资料提交有关部门和人员，由公司政策法律室出具法律意见书并备案。

　　（4）参与合同谈判的各部门应当相互配合、相互协作，对事先达成的内部意见，应当予以保密。

　　（5）签订并办理完有关手续的合同，由合同承办人在二天内将合同正本一份交综合部存档备查。

　　4、合同的形式

　　（1）合同除及时清结者外，一律采用书面形式。虽属及时清结，但合同标的物有专业技术要求，清结当时难以检测产品的内在质量，或应有试用期、保质期要求的交易，也应当订立书面合同。凡国家或行业有标准或示范文本的，应当优先适用。

　　（2）书面合同是指采用合同书、信件和数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等可以有形的表现所载内容的合同形式。

　　（3）当事人协商一致的修改、补充合同的文书、电报、电传、图表等是合同的组成部分。

　　（4）计划单、调拨单、任务单、定货单、预算单等一类文件可以作为合同的组成部分，但不能代替合同。

　　5、合同应当包括以下内容

　　（1）合同各方的法定名称、住所、法定代表人的姓名、职务、代理人姓名、职务、联系方式。

　　（2）签约的目的和依据。

　　（3）合同标的（包括名称、型号、规格等）。

　　（4）数量和质量（包括检测标准和方式）。

　　（5）价款或酬金（包括支付方式）。

　　（6）履行的地点、期限和方式。

　　（7）争议解决方法。

　　（8）违约责任。

　　（9）变更或解除合同的条件。

　　（10）根据法律或合同性质必须具备的其它条款以及各方当事人认为有必要约定的其它条款。

　　（11）合同生效的时间和条件。

　　（12）合同附件的名称。

　　（13）合同签订的日期、地点。

　　（14）合同当事人的开户银行及帐号。

　　6、合同文本应当做到:条款齐全、内容具体、权责明确、逻辑严密、表述清楚。

　　合同中的术语、特有词汇、重要概念等，应当设立定义条款。

　　合同中涉及数字、日期的，应当注明是否包含本数。

　　7、合同应加盖签约各方的公章或合同专用章，并由法定代表人或代理人签章。

　　除特殊情况外，合同文本应当正式打印或印刷制成。

　　法定代表人授权委托代理人签订合同时，必须签署授权委托书。

　　授权委托书是法定代表人授权委托代理人进行业务活动的书面凭证（格式见附件）。凡在合同上代表本公司签字者，必须有法定代表人签发的授权委托书，授权委托书原件由委托人持有，综合部和委托人所在部门分别备案一份复印件。

　　8、公司各职能部门不得以自己的名义对外签订合同；如因业务需要，必须要以有关职能部门的名义对外签订合同时，应由法定代表人书面授权。

　　9、承办人应对其提供的材料的真实性负责。

　　10、任何人不得以任何形式泄露合同涉及的商业、技术秘密。

　　11、公司在订立下列合同前，合同承办人应就商谈约定内容草拟合同文本，送交综合部和集团政策法律室，按公司章程规定，需提交股东会或董事会的.，提交股东会或董事会讨论决定:

　　（1）利用外资合同。

　　（2）资产抵押、转让、出售、租赁合同。

　　（3）担保合同。

　　（4）标的较大的借款合同。

　　（5）企业合并、分立合同。

　　（6）股份制改制、资产重组、重大投资合同。

　　（7）具有全局影响的或数额巨大的土地使用权转让合同。

　　（8）其它重大合同或集团公司规定报送审查的合同。

　　12、为保证合同的真实性、合法性和可行性，必要时，由业务主管部门负责报工商行政管理部门鉴证或请公证处公证。

　　(五)合同的履行

　　1、合同实行先签订，后履行的原则。合同生效前，不得实际履行。合同生效后，必须全面、及时、实际履行合同。

　　2、合同虽已签订，如因重大误解订立或发现显示公平，严重损害公司利益的，应及时与对方协商变更或解除合同，必要时请求仲裁机关或人民法院予以变更或撤销；合同一经签订，但事后发现对方有重大欺诈行为时，应立即采取合法有效的措施，制止危害行为的发生，并及时请求仲裁机关或人民法院确认合同无效。

　　3、承担履约责任的业务部门，对合同对方当事人不按照合同约定履行义务的，应在法定或约定的期限内向对方当事人提出书面异议。

　　合同履行过程中，如收到合同对方当事人发出的履行异议，承担履约责任的业务部门也应在法定或合同约定的期限内以法定或约定的方式予以答复。

　　异议文件及答复文件须经合同承办人及法律事务人员审查。

　　4、合同承办人有证据证明对方当事人不履行或不完全履行合同，或存在其它损害本公司合法权益的情形，应及时报告法定代表人，同时通知法律事务人员，并根据具体情况行使抗辩权、代位权、及撤销权等权利，尽可能减少和避免损失，以维护公司的合法权益。

　　(六)合同的变更和解除

　　1、已签订并依法生效的合同，确需变更或解除的，由原承办部门写出书面申请报告，由综合部指导或参与按法律规定的方式及程序办理。

　　2、变更或解除合同的通知或答复须在法定或约定期限内作出。

　　3、变更或解除合同的通知和协议，应当采用书面形式。未达成书面协议或作出书面通知前，原合同仍然有效。

　　4、合同变更或解除应严格按照法定或约定的期限。

　　因不可抗力或特殊原因不能履行合同的，应当以书面形式及时通知对方当事人；对方当事人要求变更或解除合同的，应当在法定或约定的期限内书面明确回复意见，协商变更或者解除合同，并履行相应的手续。

　　符合法定解除合同条件的，有权通知对方当事人依法解除合同，因此遭受经济损失的，除依法可予免责外，应向责任方追偿损失。

　　(七)合同纠纷的处理

　　1、合同发生纠纷时，应先采用协商方式解决，承办人应及时将有关情况通知法律事务人员和有关业务部门，由他们共同与对方当事人协商，能达成一致意见时，应依合同签订程序签订书面协议。该书面协议作为合同的补充应予以归档保存。

　　2、通过协商不能达成协议时，可依合同约定选择仲裁或诉讼方式解决纠纷。承办人应与法律事务人员协商确定代理人、诉讼方案等，并向法定代表人报告。必要时请集团政策法律室参与，并将纠纷情况及处理结果书面报集团政策法律室。

　　3、集团政策法律室审查或参与签订的重大合同发生纠纷，承办人在纠纷发生一日内书面报公司政策法律室，公司政策法律室一日内报集团政策法律室，由集团政策法律室指导或参与处理。

　　4、公司与集团内各子公司、分公司之间发生合同纠纷，由承办部门及时协商解决；当协商达不到一致意见时，及时报集团政策法律室，集团政策法律室会同有关部门协商解决。未经集团政策法律室批准不得就纠纷擅自起诉、申诉仲裁或请公司以外的单位进行调解。

　　5、合同发生纠纷时，承办人应及时收集下列有关证据:

　　（1）合同文本，包括附件、变更或解除的协议、有关电报、信函、图表、视听材料等。

　　（2）有关的票据、票证。

　　（4）证人证言。

　　（5）其它有关材料。

　　（6）有关部门应尽可能为承办人收集证据的工作提供协助。

　　6、对方当事人逾期不履行生效协议、裁决、判决时，承办人应及时会同法律事务人员并经法定代表人同意后，向人民法院申请强制执行。

　　（八）合同的监督与检查

　　1、合同承办部门应按合同履行阶段向综合部进行书面报告。

　　2、综合部每季度对合同履行情况进行一次检查。

　　3、重大合同签订后，承办部门每季度向综合部和集团政策法律室书面报告合同履行情况。

　　（九）合同档案的管理

　　1、公司对合同建立档案，业务主管部门在合同签订完成后应及时将合同正本送交综合部，承办部门妥善保管好合同文本副本及相关资料，加强合同档案的日常管理和定期归档工作，确保其完整安全。合同执行完成后，除在日常工作中需经常查阅的合同可于隔年3月底前向公司档案室归档外，其它合同全部于次年3月底向公司档案室归档。

　　2、合同档案的内容

　　（1）合同文本及份数、各文本存置记录。

　　（2）承办人登记。

　　（3）合同附件、审查意见书及其它有关文件。

　　（4）合同履行情况记载。

　　（5）纠纷或争议的处理情况记载及有关材料。

　　3、各种合同档案的管理工作在正式向公司档案室移交之前由业务主管部门和综合部的专兼职档案管理人员负责，正式移交后，由公司档案室档案管理人员负责。档案室档案管理人员应指导和协助各业务主管部门档案管理人员做好合同档案管理工作。

　　4、各业务主管部门和综合部要建立合同管理台帐，作为执行合同管理的依据。合同管理台帐的主要内容包括:序号、合同号、签订日期、合同名称、合同对方当事人、合同类型、承办人、执行部门、合同金额、备注等。备注栏主要记载合同的变更、解除等事项。合同管理台帐应做到准确、及时。

　　（十）奖励与惩罚

　　1、对符合下列条件之一者，应给予表彰或奖励。

　　（1）在合同签订过程中，发现并纠正重大缺陷使公司免受重大经济损失的。

　　（2）在合同履行过程中，发现重大问题，积极采取补救措施避免重大经济损失的。

　　（3）在合同管理工作中认真负责，做出突出贡献的。

　　2、有下列情形之一，情节严重，造成重大经济损失或扩大经济损失的，对责任人员予以经济处罚或行政处分，构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。

　　（1）未经授权或超越授权或授权委托期满仍以委托人名义对外签订合同，事后又未经委托人追认的。

　　（2）代理人在签订履行合同中存在假公济私、损公肥私、谋取私利或未泄私愤而损害公司的各种行为。

　　（3）代理人对外签订、履行合同过程中不勤勉尽责、马虎大意致使公司遭受损失的。

　　（4）伪造公章或合同章，伪造法定代表人或法定代表人授权的代理人的签字对外签订合同的。

　　（5）公章或合同专用章保管人员未经主管领导同意，私自在合同上盖章的。

　　（6）合同经办人员在签订、履行合同过程中疏忽大意丢失、遗漏、毁损与合同有关的一些重要的材料，致使公司遭受损失的。

　　（7）发生合同纠纷后，隐瞒不报或不及时采取措施的。

　　（8）应当或可以追究对方当事人的违约责任而擅自放弃的。

　　（9）泄露合同意向、商业或技术秘密和其它有关机密的。

集团公司管理制度合集 篇2

　　第一条为加强工程变更管理，规范工程建设中的变更行为，控制工程投资和工期，根据县政府有关规定，制定本制度。

　　第二条项目建设应严格按概算、预算控制，原则上不允许发生变更。确需变更的应当遵循科学、合理、真实、经济和及时的原则，按照本规定办理变更审批手续。

　　第三条本制度所指的工程变更是指:

　　（一）工程设计变更；

　　（二）涉及工程费用增减的施工组织设计变更；

　　（三）材料与设备的换用；

　　（四）无价材料价格及暂定价的签证；

　　（五）工程量和费用的增减；

　　（六）工程质量标准的改变；

　　（七）其它实质性变更。

　　第四条工程变更应该以提高工程质量、节省投资、节约资源和推动技术进步为目标，符合国家有关强制性标准及技术规范，符合工程质量和使用功能要求，符合环境保护要求。

　　第五条工程变更等级分为一般工程变更、重要工程变更、主要工程变更三种:

　　一般工程变更是指单项变更增加工程投资（超出合同价，下同）金额在5万元(含)以下，且累计变更金额在工程预算批复数以内的工程变更。

　　重要工程变更是指单项变更增加工程投资金额在5万元以上或累计变更金额超过预算批复数但在概算批复数(含)以内的工程变更。

　　重大工程变更是指累计变更金额超过概算批复数（包括重大的工程事故处理）的工程变更。

　　第六条工程变更审批权限

　　一般工程变更由集团公司负责审批，并在当月汇总后报县财政局、发展和改革局、审计局备案。

　　重要工程变更由县财政局会同发展和改革局、审计局负责审批。

　　重大工程变更由县发展和改革局会同财政局、审计局负责审批。工程变更金额超过概算批复数50万元以下的，增加概算由县发展和改革局会同财政局、审计局审定后批复；工程变更金额超过概算批复数50万元(含)上的，增加概算由县发展和改革局会同财政局、审计局审查并报县政府投资项目审查领导小组审定后批复。概算调整后，财政部门相应调整项目预算。

　　第七条集团公司在审核一般工程变更和报批重要工程变更时，需填报工程变更报告单一式六份，说明变更原由、内容及预算金额，并附如下资料:

　　（一）经设计和监理等单位签字认可的工程变更单及附件资料；

　　（二）工程变更预算单及工程量计算表；

　　（三）招投标文件，施工合同适用变更的条款，变更前、后的'施工图；

　　（四）其它相关资料。

　　第八条重大工程变更由集团公司组织勘察设计、施工和监理单位对工程变更进行内部审查后，向县发展和改革局提出书面申请报告，同时抄报县财政局、审计局，说明变更原因、内容及概算拟调整金额，并附送如下资料:

　　（一）工程变更概预算书；

　　（二）工程设计变更方案及变更前、后施工图纸；

　　（三）设计、监理、施工单位意见；

　　（四）其它相关资料。

　　第九条工程变更报批期限

　　一般工程变更，集团公司应在3个工作日内审核完毕；重要工程变更，联合审查小组应在5个工作日内审批完毕；重大工程变更，应在10个工作日（确需委托咨询评估的，不含委托咨询评估时间）内审批完毕或审查后报县政府投资项目审查领导小组审定。

　　第十条工程变更审批后，由监理工程师向施工单位发出变更通知，施工单位根据变更内容组织施工。

　　由于工程变更导致工期、费用增减的，由集团公司和施工单位预先书面协定并同步按审批权限报批。但施工单位因组织施工需要等原因而提出的变更，增加的费用由施工单位承担。

　　第十一条项目施工过程中，遇暗塘、暗沟、流沙、软基等不可见且急需处理的地质情况及地震、台风等不可抗力的原因时，为保证工程建设进度，集团公司提请县发展和改革局、财政局、审计局等相关部门召开临时会议，商定处理方案，形成书面意见后边实施边报批。

　　第十二条隐蔽工程验收记录、工程量计算应当在分项工程被隐蔽前完成复核，并附详图和工程量计算式，并提供有明显尺度的影像资料，经办人和复核人应在附件上签字。复核必须要有具体意见，禁止仅签原则性意见或只签名无具体意见。

　　工程变更洽商记录和隐蔽工程签证必须手续完备，不允许事后补办。变更报告不得随意涂改，并注明日期。不得用直接在施工图上修改签字的形式来代替工程变更报告单。

　　第十三条因工程变更发生工程费用增减的，单价或费率应执行中标价；合同价外新增项目的单价，根据招标文件相应基础价、国家和省有关计价规定及中标下浮率重新组价。

　　第十四条由上级主管部门审批的政府投资项目，其工程变更须报上级主管部门审批的，按上级有关规定和本规定同步报批。

　　第十五条本制度由集团公司负责解释。

　　第十八条本制度自下发之日起施行。

集团公司管理制度合集 篇3

　　1、周一至周六为公司正常上班时间，周日休息，正常上班时间上午8：00-12：00；下午14：00-18：00，具体以公司通知为准。

　　2、有事请假需履行书面手续，同时应把业务范围的工作情况呈报部门领导，做到随时协调，工作有序进行。

　　3、办公室卫生：公共区域轮流值班，卫生满意程度由当天工作人员满意为标准：私人区域各负其责，要求文件整齐摆放，相关办公用品有序、简洁的归位。

　　4、爱护公司财产，珍惜使用，物品自然损坏的公司及时更换，人为损坏照价赔偿。

　　5、同事之间语言文明，举止优雅，团结一致，协调发展。

　　6、工作态度力求端正，心态平和，待客礼貌周到，送客步至门前。

　　7、办公之时，切勿大声喧哗，请勿谈工作之外话题，讨论问题低声细语，走路挪凳子力求安静。

　　8、养成节俭习惯，对于可利用资源，比如旧复印纸，旧报纸等，平整收藏，成量出售所得款项用于臵办公共用品。

　　9、尊重女性，切勿在办公区域吸烟，吐痰。

　　10、不得在办公时间会客、聚谈。

　　11、不得使用公司电话打私人电话或用公司电话聊天，包括打入电话。

　　12、下班时，整理好自己的`办公桌，关闭空调、断电、锁门。

集团公司管理制度合集 篇4

　　第一条发文

　　1、公司各部门拟发稿（文）件，均须填制文件签发单，报总经理签发。

　　2、人事行政部需定专人对每份文件作好文号编制，及时准确按要求发送至相关单位、部门，并认真作好文件签收工作。

　　3、外送文件，经办人须用公司标准信封封存，并送（邮）至相关单位或上级部门，力求准确、无误。

　　第二条打印

　　1、公司公文的打印工作由人事行政部负责。

　　2、公司各级部门所需打印的公文或其它文字资料，均由部门专人（文员）负责。

　　3、各类公文及资料的校稿由提供公文或资料的部门（人员）负责。

　　4、公司各类公文、文件、通知，人事行政部须分类存档一份。

　　第三条收文

　　1、凡外来文件或参会人员带回的`会议文件，任何部门或个人收到后均应及时交至人事行政部，不得无故截留文件。

　　2、人事行政部收文后应及时作好收文登记工作，并根据文件精神或要求，认真填写公文处理传阅单，经人事行政部主管阅后及时由专人将文件送至相关部门负责人处予以办理。

　　第四条传阅

　　1、人事行政部须及时准确地将传阅文件按文件处理要求送相关部门负责人处。

　　2、人事行政部在规定时间内应及时收回传阅文件，不得有漏、损、销情况发生。

　　3、文件阅示人须认真阅文，并根据文件精神及公司要求布置好本部门或相关人员执行文件所要求事项，并在文件传阅单上签阅意见。

　　4、人事行政部根据领导批阅意见及文件精神，对执行未果的部门应督办，直至将公司领导意见及指示落到实处，并将执行情况报公司领导。

集团公司管理制度合集 篇5

　　1、目的及适用范围

　　1.1加强管理，避免公司财产的流失、损坏等人为因素所造成不必要的浪费。

　　1.2适用于公司采购、租借、受赠、交换等方式获得的物品的管理。

　　2、管理组织

　　分公司行政部负责执行。

　　3、管理内容

　　3.1物品入库。

　　3.1.1凡需放入行政部库房的物资，都需办理入库手续。

　　3.1.2需要检测才能入库的物品，行政部必须协同相关部门进行检测，检测合格后方可入库填写《入库单》。

　　3.1.3所有采购物品需凭《实物资产申购单》、《入库单》、购货发票报销。

　　3.2货物确认：属于收寄物资，分公司行政部应填写《货物确认单》（附件1）。其中，印刷品的货物确认直接电邮确认即可，其他物资必须手工填写后由财务签字，传真确认；传真确认件作为文档保存。

　　3.3物资领用。

　　3.3.1物品出库时由领用人员检验其完整性后填写《出库单》并签字确认。行政资产管理专员在《库房物资台帐》（附件2）中注明。

　　3.3.2涉及到公司礼品的领用，具体见《礼品管理规定》。

　　3.4库房管理。

　　3.4.1行政部指定专人负责库房管理，建立《库房物资台帐》，在每次有物资出入库时，应在台帐上填写注明。

　　3.4.2每月资产管理专员应对库房物资进行盘点，每月5日前完成上月《x月库房物资盘点报表》（附件3），报行政经理及行政总监审阅。

　　3.4.3每个季度《x月库房物资盘点报表》随《实物资产盘点报表》报大区及总部行政部，便于公司总体调配。

　　3.4.4库房物资应摆放整齐有序，对需要有温度、阳光等要求的物资应按要求摆放。

　　3.4.5未经许可，任何人不得擅自进入库房。

　　3.5物资清理。

　　3.5.1在每月库房物资盘点时，因非人为因素而损耗或损坏的或已经不能使用的.无用物资应及时清理，填写《物资清理申请表》（附件4），详细写明其损坏、无用原因并请行政总监签批同意后，报财务作相关处理，并总结其原因，以便避免造成重复损耗。

　　3.5.2对于盘点中出现实物与《库房物资台帐》不符的情况，资产管理专员必须查明原因，做出相应的处理报行政经理，经行政总监同意处理意见后，进行物资清理。

　　3.5.3涉及到总部发放的库存物资清理，必须通过总部相关管理部门同意。如，合同的清理需要总部商务管理部同意，宣传彩页的处理需要总部市场部同意等等。

　　4、附件

　　4.1《货物确认单》；

　　4.2《库房物资台帐》；

　　4.3《x月库房物资盘点报表》；

　　4.4《物资清理申请表》。

集团公司管理制度合集 篇6

　　第一条因工作需要，各单位可申请领用集团标配的办公机器及办公设备。为了保证办公设备的正常运转，提高办公设备的工作效率和使用寿命，特制定本制度。

　　第二条办公设备申领流程

　　一、新员工经入职培训后，凭单位人事部门签发的《人员录用审批表》（见“集团人事招聘制度”），到单位办公室申领相应的办公设备。

　　二、单位办公室信息技术员负责检查办公设备库存，充足可直接发放；如不足，设备管理员则做好登记，对外进行采购。

　　三、设备到库后，单位办公室的信息技术人员应认真验收设备后，登记《办公设备初始表》（附表1）、《办公设备状态变更表》（附表2）、《办公设备状态表》（附表3）。

　　四、设备发放时，信息技术员与或领用人共同检查设备状态是否完好与配件是否齐全。若无异常，领用人需填写《办公设备领用单》（附表4），以明确保管责任。设备管理员需填写《办公设备状态变更表》、《办公设备状态表》。

　　第三条办理设备归还流程

　　一、离岗员工持单位人事部门签发的《员工离岗/职通知函》到单位办公室办理办公设备归还手续。信息技术员核对《办公设备状态表》，查找离岗人员的全部领用情况，收回设备。

　　二、领用人和信息技术员在共同检查所归还设备，在无损坏、无缺少配件、无欠费情况下，领用人需在《办公设备归还单》上签字确认。如有损坏、缺少配件、欠费的，应按价格赔偿、支付所缺的配件价格（配件价格由供应商提供）、还清欠费后，设备管理员才可签字确认，并经由单位办公室负责人盖章审核后，方可继续办理离岗手续。

　　三、领用人和信息技术员当场将电子设备做返厂设置，如返厂设置失败，信息技术员不得在《离岗通知函》上签字。

　　四、办公设备归还人、信息技术员需填写《办公设备状态变更表》、《办公设备状态表》。

　　第四条办公设备采购流程

　　一、各单位办公室负责设备的采购、登记、发放与运维工作。各单位根据自身需要向集团指定供应商处进行采购。

　　二、设备发放时，信息技术员与领用人共同检查设备状态是否完好与配件是否齐全。若无异常，领用人需填写《办公设备领用单》，以明确保管责任。设备管理员需填写《办公设备状态变更表》、《办公设备状态表》。

　　第五条机器设备管理流程

　　一、办公设备台账与盘点

　　1、《办公设备初始表》：当设备购入并出库后，管理责任即移交至使用单位，就开始登记此表。表格反映了固定资产在最初移交到信息中心时的状态，表格中的数据一旦生成则不允许修改。

　　2、《办公设备状态变更表》：记录每一次固定资产相关状态属性变化情况，是记录设备资产变化的流水账，从而触发《办公设备状态表》的.修改。由各单位办公室的信息技术员填写。

　　3、《办公设备状态表》：表格反映了固定资产的最新状态，表格中的数据不得随意修改，修改的唯一依据是《办公设备状态变更表》。由各单位的信息技术员填写。

　　4、《办公设备领用表》：表格记录了各经营性单位领用办公设备的实际情况。由各单位信息技术员填写。

　　5、《办公设备初始表》、《办公设备状态变更表》、《办公设备状态表》、《办公设备领用表》的原件各单位进行存档。

　　二、盘点

　　1、根据各单位的发放及统计台账，各单位办公室应当于每季度末对办公设备进行局部盘点，集团行政管理中心每年年终对各单位办公设备进行全局盘点。

　　2、盘点内容：核对机器设备使用情况是否正常，是否有损坏或缺配件，及所使用的设备跟领用时是否一致，是否有丢失。

　　3、在规定的使用年限期间，因个人原因造成办公设备毁损、丢失、被盗等，所造成的经济损失由个人承担。

　　4、信息技术员根据盘点情况，对于毁损、丢失、及配少配件情况，向上级部门汇报，经集团行政管理中心最终确认，再交由单位财务部门划价。

集团公司管理制度合集 篇7

　　1、食堂所需物品的采购都必须履行采购程序；

　　2、炊事人员或其他管理人员根据盘点库存情况，结合各类主辅材料单日均消耗量，按米面油、调料不少于一周，肉食不少于三天，蔬菜不少于两天的储备标准提出采购计划，采购计划经食堂主管签字审核后，交采购小组采购。临时采购计划，根据上级安排随时进行。

　　3、采购小组按采购计划确定供货商，采购小组应不定期对采购价格进行市场比对，对提供价格高于市场价格又无合理解释的供应商及时提出警告，连续出现的要向食堂主管报告。

　　4、严禁采购过期、腐烂、变质食物、无检验合格证明的肉类食品，超过保质期限及其他不符合食品标签规定的'定型包装食品，以及无卫生许可证的食品生产经营者提供的食品。

　　5、供应商供货时，由食堂主管指定人员与炊事员一同进行验收入库，验收要按采购单所列项目逐项对食品质量、重量进行检查；对不合格食品，拒收并按规定上报食堂主管处理。

　　6、验收无误后，采购小组将参加验收人员签字的验收入库单交食堂主管及财务部门记账，食堂财务人员对各种票证及时登记，妥善保管，定期清理，按月公布收支帐目，接受群众的监督和有关部的检查。

集团公司管理制度合集 篇8

　　1 目的

　　为贯彻执行《中华人民共和国国安全生产法》、《特大安全事故行政责任追究规定》等国家有关法律、法规，规范公司工伤事故管理，做好事故预防工作，保证安全生产，特制定本制度。

　　2 适用范围

　　本制度适用于天津钢铁集团有限公司所属各部门。

　　3 管理内容和要求

　　3.1 执行原则

　　本制度所指工伤事故，是指职工（包括劳动合同制职工、劳务工）在生产岗位上，从事与生产劳动相关的工作，或者由于劳动条件、作业环境等原因引起的人身伤害事故或职业病。

　　3.1.1 公司全体职工参加天津市企业职工工伤保险。

　　3.1.2 工伤事故调查处理坚持实事求是、尊重科学的原则。

　　3.1.3 工伤事故管理坚持“四不放过”原则。

　　3.1.4 公司和相关生产部门必须建立并实施生产安全事故应急救援制度。

　　3.1.5 公司和相关生产部门应建立工伤事故档案。

　　3.1.6 公司实施工伤事故考核制度，同时实行工伤事故举报奖励，禁止工伤事故瞒报、迟报或虚报。

　　3.1.7 公司鼓励职工为搞好本部门的安全生产工作，积极提出合理化建议，对于坚持原则、敢于管理纠正“三违”行为以及发现重大隐患、避免事故的职工给予奖励。

　　3.1.8 各部门应用计算机进行伤亡事故资料管理、信息反馈和事故统计分析、预测工作，防止重复事故发生。

　　3.2 工伤事故范围及其认定

　　3.2.1 工伤事故范围及其认定依据《工伤保险条例》（国务院令第375号）和《天津市工伤保险若干规定》（天津市人民政府令第12号）执行。

　　3.2.2 公司各部门工伤的认定由工伤管理中心负责申报。各部门职工发生工伤事故后，要立即上报安全管理部并同时通知工伤管理中心，工伤管理中心在24小时内报送属地工伤管理部门认定。

　　3.3 工伤事故划分和报告程序

　　3.3.1 工伤事故按照严重程度分为：

　　3.3.1.1 轻伤：造成职工肢体伤残，或某些器官功能性或器质性轻度损伤，表现为劳动能力轻度或暂时丧失的伤害。一般指受伤职工歇工在一个工作日以上，但够不上重伤的.伤害。

　　轻伤事故指一次事故中只发生轻伤的事故。

　　3.3.1.2 重伤：造成职工肢体残缺或视觉、听觉等器官受到严重损伤，一般能引起人体长期存在功能障碍，或劳动能力有重大损失的伤害。或者损失工作日等于和超过105日，劳动能力有重大损失的失能伤害。

　　重伤事故：指一次事故中发生重伤（包括伴有轻伤）、无死亡的事故。

　　重大人身险肇事故：指险些造成重伤、死亡或多人伤亡的事故。

　　3.3.1.3 死亡：指事故发生后当即死亡，或者负伤后在30日以内死亡。

　　3.3.1.4 急性中毒：是指生产性毒物一次或短期内通过人的呼吸道、皮肤和消化道大量进入人体，使人体在短时间内发生病变，导致职工立即中断工作，须进行急救或死亡的事故。

　　3.3.1.5 特别重大事故：按国家相关文件执行。

　　3.3.2 工伤事故报告程序：

　　3.3.2.1 工伤事故发生后，事故现场有关人员必须立即报告班组长，班组长报告作业长，作业长报告本部门安全部门或本部门负责人（同时，还应立即报告调度室）。事故部门应立即采取措施，保护现场，组织抢救，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失。

　　3.3.2.2 轻伤事故由作业区负责人负责组织分析；事故所在安全部门应在当天向安全管理部报告事故经过、事故原因、人员受伤情况等。

　　3.3.2.3 重伤事故、重大人身险肇事故由所在部门主管安全生产领导负责调查处理。重伤事故、重大人身险肇事故发生后，所在部门要立即上报安全管理部、总调度室（晚上、节假日亦同）。

　　3.3.2.4 死亡事故发生后，所在部门在上报安全管理部、总调度室的同时，要立即上报公司总经理、主管安全生产副总经理。安全管理部接到事故报告后立即上报属地安全生产监督管理部门。公司组织事故调查组进行调查。

　　3.3.2.5 发生紧急情况时，发现者可直接向安全管理部、总调度室报告。

　　3.4 工伤事故调查

　　3.4.1 工伤事故调查：

　　3.4.1.1 轻伤事故，由事故所在作业区（科室）领导组织进行调查分析，事故所在安全部门参加；涉及新工艺、新技术、新设备、新材料、新工人等情况，相应职能部门要参加；事故涉及两个作业区以上的，由事故部门主管安全生产领导组织进行事故调查。

　　3.4.1.2 重伤事故、重大人身险肇事故，应由所在部门主管安全生产领导组织生产技术、安全、工会、设备、人事、保卫等有关部门成员组成调查组及时进行调查，安全管理部参加。

　　3.4.1.3 一次重伤三人以上（含三人）或死亡事故，按政府安全生产监督管理部门规定执行，公司组织生产技术部、人力资源部、工会、设备部、保卫部、安全管理部等有关职能部门成立调查组进行调查。

　　3.4.2 事故调查组组成和工作要求：

　　3.4.2.1 事故调查组成员应具备两方面条件：具有事故调查所需要的某一方面的专长；与发生事故没有直接利害关系。

　　3.4.2.2 事故调查组职责：查明事故发生经过、原因和人员伤亡、经济损失情况；确定事故责任者；提出事故处理意见和防范措施的建议；写出事故调查报告。

　　3.4.2.3 事故调查组向事故发生部门了解有关情况和索取有关资料，事故部门和个人不得拒绝，不得阻碍、干涉事故调查组的正常工作。事故调查组在查明事故情况后，如果对事故的分析和事故责任者的处理不能取得一致意见，由安全管理部做出结论性意见，报公司领导审批。参加事故调查组成员必须在事故调查报告书上签字。

　　3.4.3 事故调查工作内容：按国家标准《企业职工伤亡事故分类》、《企业职工伤亡事故调查分析规则》有关要求执行。

　　3.4.4 事故原因确定：根据事故调查所确认的事实，正确分析，确定事故直接原因、事故间接原因、事故主要原因。事故分析按国家标准《企业职工伤亡事故调查分析规则》有关要求执行。

　　事故直接原因：即直接导致事故发生的原因，包括人的不安全行为、物的不安全状态。

　　事故间接原因：即导致事故发生的间接原因，（管理原因－管理缺陷）

　　3.4.4.1 技术和设计上有缺陷

　　3.4.4.2 教育培训不够、未经培训、缺乏或不懂安全操作技术知识；

　　3.4.4.3 劳动组织不合理；

　　3.4.4.4 对现场工作缺乏检查或指导错误；

　　3.4.4.5 没有安全操作规程或不健全；

　　3.4.4.6 没有或不认真实施事故预防措施，对事故隐患整改不力；

集团公司管理制度合集 篇9

　　一、总则

　　1为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。

　　2集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益最大化。

　　3集团财务管理的主要内容和任务：

　　3.1建立和健全集团基本财务管理体制。包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。

　　3.2制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：

　　3.3投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。

　　3.4通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。

　　3.5建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。

　　3.6遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。

　　4集团内部各单位财务制度不得违反或与本制度的规定和原则相冲突，本制度未尽事项以国家有关法律法规为准。

　　二、财务管理体制

　　1集团实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。集团的财务管理工作，在集团高层领导下，由集团总部财务管理部具体组织实施。各分公司的财务管理工作，在各分公司总经理及总部财务管理部和总部财务副总的领导下，由其财务部门负责人组织实施，除接受总部财务管理部的检查监督外，还要主动做好自查工作。

　　2财务管理工作的开展以总公司、各分公司财务部门为主，各职能部门为辅；总公司、各分公司的财务部门的主要职责如下：

　　2.1建立健全财务系统的基本规制，包括：

　　2.1.1财务部门的目标体系和决策流程

　　2.1.2核心业务的标准、制度流程

　　2.1.3财务部门的组织设置/权限分配/岗位责任制/人员招聘、考核、培训发展等

　　2.1.4企业财务信息系统的规划建设和内部信息流转的规定

　　2.1.5培育和倡导符合公司文化导向的财会系统价值理念

　　2.2核心业务流程包括：

　　2.2.1财务系统的中长期规划和年度业务及管理目标的制定流程

　　2.2.2严格遵循国家和集团各项财务制度的要求，办理融资投资收益分配以及财务结算和核算业务；

　　2.2.3组织编制财务预算，监督预算的执行情况；

　　2.2.4负责经营活动分析工作，编制财务报告，真实、客观、准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果；

　　2.2.5统一的货币资金管理和税务筹划制度，保障整体利益的实现；

　　2.2.6集团规定的重大业务审批制度

　　三、权限分配

　　1各经营财务事项审批权限人由业务部门负责人、专业管理部门负责人、财务部门负责人、公司或集团高层领导构成。

　　2审核责任人依据相关业务规范和经营政策对具体经济业务的发生内容及要件进行审核。

　　3审批责任人依据整体经营利益原则对具体经济业务的发生必要性进行审批。

　　4审核和审批权限人主要包括：

　　4.1集团总部

　　4.1.1职能部门经理：各管理职能部门经理在专业职权范围内行使审核或审批权。

　　4.1.2财务副总：分管各项业务或分公司的副总在各自的分管领域范围内行使审核或审批权。

　　4.1.3总经理：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权。

　　4.1.4总经理办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，体现高管层集体决策的原则。

　　4.1.5董事长办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，在经济事项的审批程序中体现为最终审批权责任机构。

　　4.2收入中心。收入中心为按业态分的各分公司。

　　4.2.1各分公司：在专业职权范围内对分公司的经济事项行使审核或审批权。

　　4.2.2各分公司职能部门负责人：在专业职权范围内，对纵向隶属关系范围内的单店的经济事项行使审核或审批权。

　　4.2.3各分公司总经理：依据相关经营政策要求，对利润中心的经济事项行使审核或审批权。

　　4.2.4此外，如在单项业务环节存在其他审核或审批权限机构，分别在细则中描述。

　　4.3关于授权：各审批责任人可执行临时授权，向下或同级授权执行审批责任；授权必须以书面形式说明授权事项、授权对象和授权范围（日期和内容金额），以授权方亲笔签字为准，特殊情况下该书面授权说明可电话沟通后后补。所有授权文件应编号归档保存。

　　4.4财务开支审批一般原则：

　　4.4.1先下级，后上级；

　　4.4.2先定性审核，后定量核准；

　　4.4.3先业务行政线，后财务线。

　　4.5财务开支审批要点：

　　4.5.1开支是否合理、合规、真实；

　　4.5.2单据是否合法，数量、金额是否准确；

　　4.5.3是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等；

　　4.5.4是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神；

　　4.5.5是否符合有关经济合同或协议的约定。

　　4.6财务开支审批权限除本制度和集团其他有关制度、规定已明确的外，其余由各分公司的总经理负责组织制订。

　　4.7对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应作出符合常理的专业性判断，交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持一致性原则。

　　4.8财务人员任职基本要求：

　　4.8.1极强的保密意识；

　　4.8.2认真、仔细、一丝不苟的工作作风；

　　4.8.3忠于企业，严格遵守财经纪律；

　　4.8.4工作稳定性较强；

　　4.8.5具备与职位相适应的财会专业技能和任职资格。

　　四、财务管理规则

　　1筹资管理

　　1.1筹资原则

　　1.1.1总体上以支撑集团战略、遵从集团统筹安排、满足集团资金需要为原则。

　　1.1.2长远利益与当前利益兼顾；安全性、流动性、收益性兼顾。要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

　　1.1.3在控制融资风险的前提下，充分利用各种融资渠道，权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响，以综合资金成本率最小为目标。要注重学习运用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、无息或贴息贷款等；

　　1.2权益性筹资

　　1.2.1各分公司的实收资本不得随意变更。各分公司资本的增减变动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财务管理部审核，经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请董事会认可的会计师事务所验资后报集团总部备案。

　　1.2.2合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。

　　1.2.3合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回；

　　1.2.4合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。

　　1.3债务性筹资

　　各分公司向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。

　　1.4集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批：

　　1.4.1向其他单位和个人借款超过万元、向银行借款超过万元时；

　　1.4.2融资成本高于同期银行贷款利率%时；

　　1.4.3向有收购或参股意向的借款人借款；

　　1.4.4借款有限制性条款，可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影响如：如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、担保等。

　　1.5集团总部及控股企业融资成本高于同期银行贷款利率%（含）以下的，由集团总经理审批；%以上的，由集团董事长办公会审批。

　　1.6未经集团同意，集团附属单位之间不得互相拆借资金。

　　1.7集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批：

　　1.7.1集团成员单位之间短期资金拆借（拆借期限在1年以内），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万－万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批；

　　1.7.2集团成员单位之间长期资金拆借（拆借期限在1年以上），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万－万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批；

　　1.8各分公司应在维护本单位信誉、遵守国家法律法规的前提下，合理利用商业信用、缓交税费等方式融资。

　　1.9签订融资合同或协议时，应考虑法律因素和对企业税收的影响，选择最有利的方式。

　　2投资管理

　　2.1投资分为长期投资和短期投资两种，长期投资指持有时间准备超过一年的各种股权性投资（如：独资或与他方联合设立公司、参股其他公司）、发行债券、其他债权投资及改建、扩建与新项目投资等，短期投资指能够随时变现并持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票投资、债券、基金投资及其他债权投资等，日常固定产购置不作为投资管理。

　　2.2集团及控股企业设立新公司或参股其他公司（非上市公司）、搞新项目开发，必须事先进行可行性研究，从以下几方面进行定量和定性分析、评价。

　　2.2.1对公司发展战略的影响；

　　2.2.2对公司经营的影响；

　　2.2.3主要风险和应对措施；

　　2.2.4公司的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满足新的投资需要；

　　2.2.5投资收益；

　　2.2.6税务论证。

　　2.3集团内企业任何权益性投资（含股权投资）项目的确定，都应在详尽的市场调查的基础上，遵循稳健性原则，以“不高估收益、不低估风险”的慎重态度编写可行性研究报告，并召开包括由财务人员、有关专业人员参加的投资项目审评会，最终提交集团总经理办公会和董事会审批。

　　2.4长期投资项目立项一经批准，财务部门、融投资部门应积极配合项目操作部门做好项目启动等前期工作及以后的投资管理，包括项目所需资金的筹措、调度、资金使用效果的跟踪等工作。

　　2.5集团内企业以房产、设备等固定资产进行联营投资，在项目立项后应聘请专业机构进行资产评估，并比照固定资产转让的审批权限，报集团有关领导审批。

　　2.6原则上不对被投资单位提供超出投资份额的借款、担保。特殊情况需提供的，全资企业应按审批权限报集团董事长或总经理批准，合资企业由其董事会批准，同时必须要求被投资单位提供反担保或抵押物，提供抵押物的，必须向政府有关部门办理抵押登记。

　　2.7年度终了后，投资单位应关注被投资单位（包括股权投资）的董事会决议及利润分配方案，积极催收应上缴利润。

　　2.8被投资单位（不含股权投资）应在投资全部到位后或发生股权变更时，及时办理验资手续；歇业或终止经营，投资单位应及时办理或督促办理有关工商、税务等法律手续。

　　2.9集团内企业应充分利用各种投资渠道提高闲置资金的使用效率和收益，并遵循“风险第一、收益第二”的原则，企业从事短期投资必须经集团批准（政府部门分配的国债认购任务除外）.

　　2.10被允许从事短期投资的企业，财务部门要制定严密的内部控制制度，加强风险控制，并监控及分析业务部门的操作过程，发现异常情况，及时向本单位领导汇报。

　　2.11长、短期投资的所有权不得登记在个人名下。

　　2.12投资审批权限：

　　2.12.1集团控股企业的投资审批权归集团公司（政府部门分配的国债认购任务除外），非控股企业由其董事会确定。

　　2.12.2设立新公司、参股其他公司等权益性长期投资，投资额万元以内的，由集团总经理审批；万元至万元（含万）的，由集团董事长审批；万元至万元（含万）的，由集团董事会批准；投资额在万元以上的投资由集团股东会批准。

　　2.12.3股票、基金等短期投资，在一级市场进行申购由集团董事长批准，二级市场上投资则必须经集团董事会批准。

　　2.12.4通过资本市场实施并购，须经集团股东会批准。

　　2.12.5债权投资

　　1）国债及企业债券（含可转换债券）在一级市场申购，在万元以内的由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由董事长审批；万元以上的，由董事会审批；在二级市场投资，无论金额大小均由集团董事会审批；

　　2）原则上一般不得向集团外企业提供以获取利息收益为目的贷款，特殊情况下，由集团董事会批准。

　　2.12.6集团总部及控股企业新项目投资万元以内的，由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由集团董事长审批；万元以上的，由集团董事会审批。

　　2.12.7各分公司的`投资及投资效果、收益情况每年至少应向集团汇报一次。

　　2.12.8投资清理审批权限。权益性投资的清理须报集团领导审批。

　　3固定资产、无形资产、递延资产管理

　　3.1集团定义单位价值（包括运输、保险、安装等费用）在元以上，使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器机械设备、电子设备、办公设备、运输工具以及其它与经营有关的设备、工具器具等资产为固定资产；对一些单价不足元，但数量众多，在企业的经营中发挥较大作用的，根据管理需要也可列为固定资产，但需报经集团财务管理部批准。

　　3.2固定资产的计划与审批：

　　3.2.1固定资产购置必须有请购计划，详细说明计划购置的固定资产种类、名称、单价、购置原因等；

　　3.2.2非经营性固定资产请购计划审批权限：

　　3.2.3集团总部和各分公司固定资产请购计划金额在万元以下的，须报集团总经理审批；金额为万元－万元的，须报集团总经理办公会审批；金额在万元以上的，须报集团董事长审批。

　　3.2.4固定资产的处置，如报废、出售及盘盈、盘亏的处理，应报经集团批准。

　　3.2.5具体程序为：各分公司向集团财务管理部提交固定资产处置请示报告，由集团财务管理部会同集团其他职能部门商定处理意见，最后报集团有关领导审批。

　　3.2.6单个分公司报废、盘盈、盘亏金额在万元以下的，由集团总经理审批；万元以上的，由集团董事长审批。出售固定资产单位金额在万元以下的，由集团主管副总审批；万元以上的，由集团总经理审批。

　　3.3固定资产的购置与验收：

　　3.3.1大宗固定资产的购置应采取招标或询价的方式；

　　3.3.2固定资产购置的经办人应在购置完成后持“购置固定资产审批报告”、“验收合格单”及有效税务发票到财务部办理报帐手续，财务部门须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入帐；

　　3.3.3由于采用分期付款或其他原因，在固定资产验收并投入使用后，尚未取得发票时，财务部门应依据“购置固定资产审批报告”，“验收合格单”，并注明暂时未取得发票的原因，预计取得发票时间，回收发票责任人等，办理暂估入帐手续。已完工的在建工程，应及时办理结算及验收手续，转入固定资产；

　　3.3.4购置固定资产，不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等；遇特殊情况必须以个人名义办理时，需经集团董事长批准。

　　3.4无形资产所有权和使用权的购买、转让及授权他方使用必须经过集团批准。

　　3.5各分公司财务部门应定期对递延资产的帐面情况和摊销情况进行清理，对长期挂帐的费用性开支和消耗性支出按集团相关会计政策及时处理，根据资产实际收益情况调整递延资产的帐务处理，并清理其他经济事项在递延资产中的临时挂帐，避免递延资产虚增。

　　3.6财务人员应注意考虑费用资本化的可能性和可行性，随公司发展阶段和战略意图的不同，做出费用资本化与否的选择。

　　4货币资金及结算资金

　　4.1库存现金管理

　　4.1.1各分公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据；各分公司不得为任何单位和个人套取现金。

　　4.1.2各分公司必须核定库存现金限额，限额的核定以本单位3天以内的现金日常用量为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。

　　4.1.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应存入企业保险柜，于第二天上班后及时送存银行。

　　4.1.4出纳员在办理现金收付时，必须

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