职工养老保险新政策

　　养老保险是老人生活的依赖，退休老人更加关注自己每个月的养老金，在职员工也想知道每个月交了这么多养老保险之后，能领取多少养老金。

　　变化一：养老金按缴纳年限计发

　　我省以前规定，职工养老保险金由四部分构成，即基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调节金。新的计发办法仍沿用“缴费XX年以上才能领取养老保险金”的规定，但将养老金水平与缴费年限长短、缴费水平高低直接挂钩，则建立起了更强的激励约束机制。体现在计发办法的各个构成部分，就是基础养老金比例相应加大，而个人账户养老金相应减少，过渡性养老金和调节金逐步萎缩。

　　新计发办法规定，基础养老金月标准除了以全省上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数外，缴费年限成为养老金多少的重要参数，即缴纳XX年以上每多1年多发给1%.同时，个人账户养老金以前最多领XX年，现在每月领取标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数则根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

　　也就是说，本地上年度职工月平均工资越高，那么退休后领取的养老金越多;个人月平均工资越高，那么退休后领取的养老金越多;个人养老金账户余额越多，退休后领取的养老金越多;缴纳养老保险年限越长，退休后领取的养老金也越多。

　　变化二：个人身份参保有5年过渡期

　　我省以前规定，城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地在岗职工平均工资，缴费比例为20%.新出台的《实施意见》对上述人员设置了5年过渡期，实行缴费基数一次到位、缴费比例逐步过渡的政策。

　　即城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的，XX年、XX年按全省上年度在岗职工平均工资的18%缴纳基本养老保险费;XX年、 XX年按照全省上年度在岗职工平均工资的19%缴纳基本养老保险费;从XX年1月1日起，按照全省上年度在岗职工平均工资的20%缴纳基本养老保险费。其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。

　　变化三：农民工全纳入养老保险范围

　　我省以前规定，农民工在企业工作一年以上才纳入基本养老保险。这次明确规定企业招用的一年以下的农民工也要纳入城镇企业基本养老保险。对以个人身份参保的人员，也不再区分城镇和农村户口。

　　据悉，以个人身份参加基本养老保险的农民工或进城务工人员，男性年满60周岁，女性年满55周岁，累计缴费年限不满XX年的，若本人自愿，可继续缴费至满XX年以后，按月领取基本养老金。

　　变化四：个人账户全部由个人缴纳　　从XX年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。以前，个人账户的 11%由两部分构成，其中8%为个人缴纳部分，3%为单位缴纳部分。调整后，个人账户总额虽然变化了，但个人缴纳比例并不发生变化。

　　此外，《实施意见》同时规定，全省各级人民政府要把社会养老保险事业纳入本地区国民经济与社会发展规划，并建立省、市、县各级政府基本养老保险责任分担机制：“建立基本养老保险基金支出预算制度”，杜绝违规提前退休现象。要求各级劳动保障部门加强退休审批工作，严格退休审批程序。本组稿件均由本报记者靳曼实习记者郝蕾采写

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　　退休越晚养老金越多

　　“新人”多缴多得“新人”缴费年限越长，得到的养老金就越多，这与老政策相比有一定的优越性。假设条件如下：1.假设从XX年开始工作，且每年工资固定增加3%.2.假设每年养老金年利率为：1.98%.3.假设每年社会平均工资上调2%，不考虑通货膨胀。

　　小张XX年7月份参加工作并开始参保，如果他现在的税前工资或基本工资为1000元的话，小张愿意工作20年。据测算(测算过程复杂，故省略)，到 2026年退休后，小张可领取的退休金为每月824元;如果小张愿意工作30年，则到2036年领取的退休金为每月1238元。

　　“中人”受损政策补偿李先生是1984年参加工作的，养老保险个人账户从1996年才开始有存储，到XX年退休。也就是说，李先生再过XX年就退休了。

　　假设李先生今后XX年内平均工资为3000元，按老政策，今后这XX年内他个人账户里应存储：3000元×12(个月)×10(年)×11%= 39600元。按照新政策，今后XX年内李先生的个人账户里应储存为：3000元×12(个月)×10(年)×8%=28800元。也就是说，新的养老政策实施后，李先生的个人账户里将会少10800元。

　　基于这种情况，再加上“中人”以前个人账户的积累少，新政策对“中人”作出了政策补偿。待他们退休后，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金和调节金。另外，对新政策实施后5年内退休的参保人员，按养老新政策计发的基本养老金高于按原政策规定计发数额的，高出部分按其退休年度所对应的比例发给，5年内比例逐渐提高;按养老新政策计发基本养老金低于按原政策规定计发数额的，予以补足。

　　“老人”仍按照原来的规定发给基本养老保险金，同时随养老金的调整而增加待遇。

　　总之，新政策鼓励晚退休，“新人”越晚退休养老金越多：“中人”养老金不会减少：“老人”会随养老金的调整而增加待遇。

　　热点解读

　　缴费不足XX年咋领取

　　热点一：为何改革计发办法

　　按现行计发办法，缴费满XX年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工资的20%计发，个人账户养老金按账户存储额的1/120计发。这种办法一是缺乏激励约束机制。缴费XX年以上的参保人员不论缴费多少，也不论缴XX年还是20年，基础养老金都一样，不符合权利与义务对应原则。二是个人账户养老金计发年限与实际领取年限有较大差距。按现计发办法，个人账户储存额领取XX年后就没有钱了。按新的计发办法，参保人员每多缴一年费就增发一个百分点，上不封顶，有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，更符合退休人员领取养老金年限的实际情况。

　　热点二：改革后基本养老金如何算

　　“新人新办法”：1996年1月1日后参加工作的参保人员。缴费年限(含视同缴费年限，下同)累计满XX年，退休后将按月发放给养老金，基本养老金待遇水平与缴费年限长短、缴费基数高低、退休时间早晚直接挂钩，由基础养老金和个人账户养老金组成。

　　月退休金=月基础养老金+月个人账户养老金

　　月基础养老金=(职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%;月个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定)

　　“中人中办法”：1995年12月31日前参加工作、XX年1月1日后退休的参保人员。由于这部分人以前个人账户的积累很少，缴费年限累计满XX年的，退休金为：月退休金=月基础养老金+月个人账户养老金+月过渡性养老金+月调节金。

　　其中，前两部分的计算方法与新人相同。月过渡性养老金=职工本人退休时全省上年度在岗职工月平均工资×职工本人平均缴费指数×视同缴费年限×1.4% (过渡系数);月调节金标准XX年按130元发给，从XX年1月1日起，每年月标准减少13元，XX年1月1日后不再发给。

　　“老人老办法”：在《实施意见》实施前(XX年12月31日前)离退休、退职的参保人员。这些人仍按照原来的规定发给基本养老保险金，同时随养老金的调整而增加待遇。

　　热点三：老政策如何向新政策过渡

　　新办法接替原办法需5年过渡期(XX年1月1日至XX年12月31日)，这期间采取“新人新制度、老人老办法、中人中办法”的方式计发。XX年过渡期结束后，完全实行新办法。

　　五年过渡期内退休的人员，新办法计发的基本养老金低于原办法计发的，差额部分予以补齐;新办法高于原办法计发的，高出部分按比例核定发给：XX年退休的，按20%核定发给，XX年退休的，按40%核发，以后逐年增加20%，到XX年，按100%核发，XX年1月1日起，按新办法执行。

　　热点四：离退休人员养老金待遇咋调整

　　我省近期将调整企业退休人员基本养老金待遇。调整额度将按照“养老金水平高的适当少增加，水平低的适当多增加，交费时间长的多增加;时间短的少增加” 的原则执行。同时，对1954年年底前参加革命工作的退休人员，具有高级职称的退休科技人员以及部分退休早、基本养老金相对偏低的人员进行政策倾斜。8月 31日前，增加的基本养老金将全部发放到退休人员手中。据悉，调整幅度将是我省历史上最高的一次。

　　热点五：缴费不足XX年养老金咋领

　　职工到达退休年龄，缴费年限累计不满XX年的，不按月发给基本养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。以个人身份参保人员到达退休年龄时，累计缴费年限不满XX年的，个人全部缴费及利息一次性支付给本人，终止基本养老保险关系;但若本人自愿，可以继续按月缴费，直到缴费年限满 XX年，再办理退休按月领取基本养老金。

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